Пояснения в налоговую по прибыли - ЭнтерФин https://enterfin.ru ЭнтерФин - делегируй! Thu, 02 Dec 2021 11:13:53 +0000 ru-RU hourly 1 https://wordpress.org/?v=5.9.12 https://enterfin.ru/wp-content/uploads/2021/05/cropped-favicon-1-32x32.png Пояснения в налоговую по прибыли - ЭнтерФин https://enterfin.ru 32 32 Пояснение в налоговую о причинах возникновения убытков у новой организации, отраженных в декларации по НП. https://enterfin.ru/pz_prichina_vozniknoveniya_ybitkov_novoi_organizacii_dekloracii_np/ Thu, 02 Dec 2021 09:27:18 +0000 https://enterfin.ru/?p=62714 Убытки в налоговой декларации – основание для проведения камеральной проверки. Если бухгалтер отразил убытки в налоговой декларации по налогу на прибыть, ИФНС может прислать требование о дачи пояснений. Пример ответа на требование налоговой если в отчетности по налогу на прибыль организация отразила убытки. Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО […]

The post Пояснение в налоговую о причинах возникновения убытков у новой организации, отраженных в декларации по НП. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Убытки в налоговой декларации – основание для проведения камеральной проверки. Если бухгалтер отразил убытки в налоговой декларации по налогу на прибыть, ИФНС может прислать требование о дачи пояснений.
Пример ответа на требование налоговой если в отчетности по налогу на прибыль организация отразила убытки.

Отвечаем на все требования без вашего участия.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ПОЯСНЕНИЯ
о причинах возникновения убытков, отраженных в декларации по налогу на прибыль
за __ квартал 20__ года

 

ООО «ИННА» было зарегистрировано «___»_______20___г.
Основным видом деятельности ООО «ИННА» является _________________________. Финансово-хозяйственный анализ деятельности компании за __ квартал 20__ года показал, что причины возникших убытков носят временный характер и связаны с началом деятельности организации, небольшими доходами и высокими затратами.
Причиной небольших объемов выручки за данный период является невысокий спрос на продукцию организации вследствие незнания покупателями нашей марки. Высокие затраты в этот период были связаны с рекламой и проводимой маркетинговой политикой для освоения данного рынка.
В качестве подтверждения приводим структуру доходов и расходов компании за __ квартал 20__ года.
Анализ динамики доходов и расходов ООО «ИННА», руб.
Структура доходов и расходов __ квартал 20__ года
Доходы
Выручка от реализации украшений
Внереализационные доходы
Итого:
Расходы
Материальные расходы
Сумма начисленной амортизации
Арендная плата
Ремонтные работы
Содержание служебного транспорта
Услуги банка
Проценты по кредитам и займам
Услуги связи
Расходы на оплату труда
Страховые взносы
Налог на имущество
Рекламные расходы
Расходы на проведение акций
Прочие расходы
Итого:

В целях стабилизации финансово-хозяйственной деятельности и получения положительного финансового результата принято решение:
• пересмотреть маркетинговую политику компании;
• пересмотреть ценовую политику на реализуемую продукцию;
• расширить число партнеров, осуществляющих сбыт продукции потребителям.

Приложения:
1. Отчет отдела продаж – на 8 листах.
2. Маркетинговая политика компании на 20__ год – на 10 листах.
3. Договор аренды торговых помещений от «___»_______20___г.
4. Договор на оказание рекламных услуг от «___»_______20___г.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о причинах возникновения убытков у новой организации, отраженных в декларации по НП. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о причинах возникновения разниц между данными бухгалтерского и налогового учета. https://enterfin.ru/pz_prichini_vozniknoveniya_raznic_mejdy_danimi_byhycheta_nalogovogo_ycheta/ Thu, 02 Dec 2021 08:59:55 +0000 https://enterfin.ru/?p=62712 Наличие расхождений между налоговым и бухгалтерским учетом – это нормально, так как, налоговый учет регламентируется налоговым кодексом, в бухгалтерский учет законом о бухгалтерском учете. Налоговая инспекция все равно рассылает налогоплательщикам требование о дачи пояснений. Пример пояснения о расхождении налогового и бухгалтерского учета: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО «ИННА» […]

The post Пояснение в налоговую о причинах возникновения разниц между данными бухгалтерского и налогового учета. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Наличие расхождений между налоговым и бухгалтерским учетом – это нормально, так как, налоговый учет регламентируется налоговым кодексом, в бухгалтерский учет законом о бухгалтерском учете. Налоговая инспекция все равно рассылает налогоплательщикам требование о дачи пояснений.
Пример пояснения о расхождении налогового и бухгалтерского учета:
Отвечаем на все требования без вашего участия.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ.

 

ООО «ИННА» получило требование ИФНС России № ____________________________________ представить пояснения о причине расхождений между данными бухгалтерского и налогового учета за 20__ год.
В ответ на полученное требование сообщаем следующее. Расхождения между показателями прибыли, отраженными в Отчете о финансовых результатах и декларации по налогу на прибыль за 20__ год, возникли по объективным причинам.
Перечислим главные причины расхождений.
Организация применяет в налоговом учете амортизационную премию. На основании статьи 258 Налогового кодекса РФ 10 процентов, а по объектам, которые относятся к амортизационным группам 3–7, 30 процентов стоимости имущества организация включала в расходы того периода, когда объект начали амортизировать. В бухгалтерском учете подобных правил нет. Здесь основные средства всегда списываются в общем порядке (ПБУ 6/01). Таким образом, налоговые расходы неизбежно оказываются выше бухгалтерских.
Документы:
• подтверждающие правомерность этой ситуации:
• учетная политика для целей бухгалтерского учета;
• учетная политика для целей налогообложения;
• налоговые регистры расходов на списание основных средств

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о причинах возникновения разниц между данными бухгалтерского и налогового учета. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: прибыль в декларации по налогу на прибыль отличается от бухгалтерской отчетности. https://enterfin.ru/poyasneniya_pribil_deklaracii_np_otlichautsya_byhycheta/ Thu, 02 Dec 2021 05:33:52 +0000 https://enterfin.ru/?p=62705 Бухгалтерский учет отличается от налогового учета, по этому данные из налоговых деклараций, как правило отличаются от данных из бухгалтерских отчетов. Скорее всего в бухгалтерской отчетности выручка будет больше, чем в декларации по налогу на прибыль и налоговая инспекция попросит дать пояснения по этому поводу. Пример ответа на требование налоговой: прибыль по данным налогового учета меньше, […]

The post Пояснение в налоговую: прибыль в декларации по налогу на прибыль отличается от бухгалтерской отчетности. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Бухгалтерский учет отличается от налогового учета, по этому данные из налоговых деклараций, как правило отличаются от данных из бухгалтерских отчетов. Скорее всего в бухгалтерской отчетности выручка будет больше, чем в декларации по налогу на прибыль и налоговая инспекция попросит дать пояснения по этому поводу.

Пример ответа на требование налоговой: прибыль по данным налогового учета меньше, чем в бухотчетности (отчете о финансовых результатах).

Отвечаем на все требования без вашего участия.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

В ответ на требование о причинах расхождений, суммы прибыли в декларации по налогу на прибыль организаций за 20__ год и в отчете о финансовых результатах сообщаем, что ошибок в отчетности нет. Расхождение связано с тем, что прибыль для целей налогообложения и бухгалтерская прибыль определяются по-разному.
Сумма по строке 060 «Итого прибыль (убыток)» листа 02 декларации по налогу на прибыль за 20__ год меньше суммы по строке 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» Отчета о финансовых результатах на ______________________ руб.
Расхождение связано с тем, что в __ квартале 20__ года организация приобрела новое основное средство первоначальной стоимостью _________________________ руб. При расчете налога на прибыль к нему применила амортизационную премию в размере 30 процентов. Основание – пункт 9 статьи 258 Налогового кодекса РФ и пункт 14 учетной политики организации для целей налогообложения. Правилами бухгалтерского учета применение амортизационной премии не предусмотрено.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: прибыль в декларации по налогу на прибыль отличается от бухгалтерской отчетности. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: дебиторская задолженность в балансе больше, чем выручка в декларации по НП. https://enterfin.ru/pojasnenie-v-nalogovuju-debitorskaja-za/ Tue, 30 Nov 2021 14:50:48 +0000 https://enterfin.ru/?p=62637 Налоговая инспекция не часто запрашивает пояснения по бухгалтерскому балансу. Дебиторская задолженность — это задолженность, сумма долгов, причитающихся компании, величина дебиторской задолженности образовавшейся за период больше выручки, говорит о том, что организация реализует товар в долг. Если налоговая запросила пояснения, образец ответа с этой статье: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от […]

The post Пояснение в налоговую: дебиторская задолженность в балансе больше, чем выручка в декларации по НП. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Налоговая инспекция не часто запрашивает пояснения по бухгалтерскому балансу. Дебиторская задолженность — это задолженность, сумма долгов, причитающихся компании, величина дебиторской задолженности образовавшейся за период больше выручки, говорит о том, что организация реализует товар в долг.

Если налоговая запросила пояснения, образец ответа с этой статье:

Все ответы на требование налоговой уже входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

В ответ на требование о предоставлении пояснений по декларации по налогу на прибыль за 20__год сообщаем, что ошибок в отчетности нет. Выручка указана верно.В декларации по налогу на прибыль сумма выручки составляет __________________________ руб. Дебиторская задолженность в строке 1230 «Дебиторская задолженность» Бухгалтерского баланса на «___»_______20___г . выросла по сравнению с прошлым годом на _____________________ руб.
В составе дебиторской задолженности ООО «ИННА» отразило, кроме задолженности покупателей за отгруженные товары, и иные суммы. А именно авансы, выданные поставщикам, в размере _________________________________ руб. и подотчетные суммы в размере _________________________________ руб. Эти суммы не связаны с реализацией товаров.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: дебиторская задолженность в балансе больше, чем выручка в декларации по НП. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую расхождение: сумма взносов по строке 041 приложения 2 к листу 02 декларации по НП не равна сумме строк 30, 50 и 110 раздела 1 РСВ. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_syma_vznosov_stroka_041_deklaracii_np_ne_ravna_syme_strok_30_50_110/ Tue, 30 Nov 2021 13:52:24 +0000 https://enterfin.ru/?p=62623 Если есть расхождения в налоговой декларации по налогу на прибыль и расчета по страховым взносам, налоговая инспекция может отправить требование о дачи пояснений. Пример ответа на требование ИФНС по вопросам расхождения сумм в налоговой декларации по НП и РСВ (расчет по страховым взносом): Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО […]

The post Пояснение в налоговую расхождение: сумма взносов по строке 041 приложения 2 к листу 02 декларации по НП не равна сумме строк 30, 50 и 110 раздела 1 РСВ. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Если есть расхождения в налоговой декларации по налогу на прибыль и расчета по страховым взносам, налоговая инспекция может отправить требование о дачи пояснений.
Пример ответа на требование ИФНС по вопросам расхождения сумм в налоговой декларации по НП и РСВ (расчет по страховым взносом):

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___г . ООО «ИННА» получила требование предоставить пояснения о причинах, по которым в декларации по налогу на прибыль за __ квартал 20__ года сумма взносов по строке 041 приложения 2 к листу 02 не равна сумме строк 30, 50 и 110 раздела 1 расчета по страховым взносам за __ квартал 20__ года.В декларации ошибок нет. Организация указала в строке 041 приложения 2 к листу 02 авансовые платежи по земельному налогу и страховые взносы, начисленные по законодательству России.
Сумма страховых взносов, отраженных по строке 041 приложения 2 к листу 02 декларации по прибыли за __ квартал 20__ года, равна сумме взносов, отраженных по строкам 060 подраздела 1.1 приложения 1, 060 подраздела 1.2 приложения 1 и 060 приложения 2 расчета по страховым взносам за __ квартал 20__ года (п. 7.1 Порядка, утв. приказом ФНС от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572, п. 7.9–7.11, 8.7, 11.12 Порядка, утв. приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551).
По строкам 30 и 50 раздела 1 расчета по страховым взносам за __ квартал 20__ года указаны суммы страховых взносов к уплате. Значение строки 110 раздела 1 расчета по страховым взносам за __ квартал 20__ года равно «0». Дело в том, что расходы на соцобеспечение в январе, феврале и марте превысили начисленную сумму страховых взносов на социальное страхование. Сумма превышения отражена по строкам 120–123 (п. 5.4, 5.5, 5.7, 5.9, 5.17–5.21 Порядка, утв. приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551).Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую расхождение: сумма взносов по строке 041 приложения 2 к листу 02 декларации по НП не равна сумме строк 30, 50 и 110 раздела 1 РСВ. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о причинах расхождения выручки в декларации по НП поступлений на расчетный счет. Финансовая помощь единственного учредителя. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_dohodi_dekloracii_np_otlichautsya_postypleniya_rs/ Tue, 30 Nov 2021 12:59:52 +0000 https://enterfin.ru/?p=62611 Финансовая помощь от учредителя ООО не облагается налогом на прибыль (НК РФ Статья 251), по этому поступления финансовой помощи не отражаются в налоговой декларации по налогу на прибыль. ИФНС автоматически сравнивает выручку по р/с компании с налоговой декларацией, и при обнаружении расхождений может попросить предоставить пояснения о причинах расхождений. О том как написать ответ на […]

The post Пояснение в налоговую о причинах расхождения выручки в декларации по НП поступлений на расчетный счет. Финансовая помощь единственного учредителя. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Финансовая помощь от учредителя ООО не облагается налогом на прибыль (НК РФ Статья 251), по этому поступления финансовой помощи не отражаются в налоговой декларации по налогу на прибыль. ИФНС автоматически сравнивает выручку по р/с компании с налоговой декларацией, и при обнаружении расхождений может попросить предоставить пояснения о причинах расхождений.

О том как написать ответ на требование ФНС, с этой статье:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

В ответ на требование о причинах, по которым сумма доходов, отраженная в декларации по налогу на прибыль за 20__год, расходится с суммой денежных средств, поступивших в этом периоде на расчетный счет ООО «ИННА», сообщаем:Ошибок в декларации нет. Для целей налогообложения учитываются не все доходы, которые поступают на расчетный счет. В декабре 20__года ООО «ИННА» получило от единственного учредителя финансовую помощь – ___________________ руб. Такие доходы не облагаются налогом прибыль (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Поэтому они в декларации не отражены.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

НК РФ Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы

п. 11) в виде имущества, имущественных прав, полученных российской организацией безвозмездно:

  • от организации, если передающая имущество, имущественные права организация прямо и (или) косвенно участвует в уставном (складочном) капитале (фонде) получающей имущество, имущественные права организации и доля такого участия, определенная в соответствии с положениями статьи 105.2 настоящего Кодекса, составляет не менее 50 процентов;
  • от организации, если получающая имущество, имущественные права организация прямо и (или) косвенно участвует в уставном (складочном) капитале (фонде) передающей имущество, имущественные права организации и доля такого участия, определенная в соответствии с положениями статьи 105.2 настоящего Кодекса, составляет не менее 50 процентов. При этом, если передающая организация является иностранной организацией, доходы, указанные в настоящем подпункте, не учитываются при определении налоговой базы только в том случае, если государство постоянного местонахождения передающей организации, а также организаций (структур без образования юридического лица), через которые осуществляется участие получающей организации в передающей организации (в случае косвенного участия), не включено в перечень государств и территорий, утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с абзацем вторым подпункта 1 пункта 3 статьи 284 настоящего Кодекса;
  • от физического лица, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия в уставном (складочном) капитале (фонде) такой организации, определенная в соответствии с положениями статьи 105.2 настоящего Кодекса, составляет не менее 50 процентов;

The post Пояснение в налоговую о причинах расхождения выручки в декларации по НП поступлений на расчетный счет. Финансовая помощь единственного учредителя. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о причинах расхождения сумм в декларации по НП и в отчете о финансовых результатах. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_dohodi_np_otlichautsya_finansovi_rezyltat/ Tue, 30 Nov 2021 12:38:27 +0000 https://enterfin.ru/?p=62607 Отчет о финансовых результатах относится к бухгалтерской отчетности, а декларация по налогу на прибыль к налоговой отчетности. Метод расчета выручки для целей налогообложения и для бухгалтерского учета разный. В связи с этим могут возникать расхождения. При обнаружении расхождений ИФНС может запросить пояснения по этому поводу. Ответ на требования налоговой по вопросам расхождения данных: Руководителю ИФНС […]

The post Пояснение в налоговую о причинах расхождения сумм в декларации по НП и в отчете о финансовых результатах. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Отчет о финансовых результатах относится к бухгалтерской отчетности, а декларация по налогу на прибыль к налоговой отчетности. Метод расчета выручки для целей налогообложения и для бухгалтерского учета разный. В связи с этим могут возникать расхождения. При обнаружении расхождений ИФНС может запросить пояснения по этому поводу.

Ответ на требования налоговой по вопросам расхождения данных:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___г . ООО «ИННА» получило требование представить пояснения о причинах расхождений доходов в декларации по налогу на прибыль организаций за 20__год и в отчете о финансовых результатах.В отчетности ошибок нет. Расхождение _______________________ руб. – это сумма, которую организация получила от единственного учредителя. При определении налоговой базы по налогу на прибыль такие доходы не учитываются (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). А в отчете о финансовых результатах эта сумма отражена по строке 2340 «Прочие доходы».

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

 

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о причинах расхождения сумм в декларации по НП и в отчете о финансовых результатах. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о расхождении в декларациях по НДС и по НП, внереализационный доход. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_virychka_nds_np_otlichaetsya_vnerealizacioni_dohod/ Tue, 30 Nov 2021 11:30:05 +0000 https://enterfin.ru/?p=62599 Не вся выручка компании облагается НДС, есть операции, которые не облагаются НДС. Например, проценты по вкладу и другие, эта выручка относится к внереализационным доходам и отражается в декларации по налогу на прибыль. ИФНС может потребовать дать пояснения, о причинах расхождения и расшифровку внереализационных доходов. Пример ответа на требование ИФНС: Руководителю ИФНС России № 51 по […]

The post Пояснение в налоговую о расхождении в декларациях по НДС и по НП, внереализационный доход. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Не вся выручка компании облагается НДС, есть операции, которые не облагаются НДС. Например, проценты по вкладу и другие, эта выручка относится к внереализационным доходам и отражается в декларации по налогу на прибыль. ИФНС может потребовать дать пояснения, о причинах расхождения и расшифровку внереализационных доходов.

Пример ответа на требование ИФНС:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___г . ООО «ИННА» получило требование представить пояснения о причинах расхождений доходов в декларации по НДС за __ квартал 20__ года и в декларации по налогу на прибыль организаций за __ квартал 20__ года.
В декларациях ошибок нет. Расхождение ________________ руб. – это внереализационный доход, который учли в декларации по налогу на прибыль по строке 100 приложения 1 к листу 02, в том числе:
• __________________________________ руб. – проценты по займу (п. 6 ст. 250 НК);
• __________________________________ руб. – сумма просроченной кредиторской задолженности с учетом НДС (п. 18 ст. 250 НК РФ).
В налоговую базу по НДС эти суммы не входят на основании пункта 3статьи 149 и пункта 1статьи 146 НК РФ.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о расхождении в декларациях по НДС и по НП, внереализационный доход. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: уменьшение в декларации по НП налога на авансовые платежи. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_-dekloraciya_np_ymenshila_symy_nachislenogo_naloga_avansovi_plateg/ Tue, 30 Nov 2021 06:48:40 +0000 https://enterfin.ru/?p=62581 Организация уменьшила налог на прибыль на авансовые платежи и отразила это в декларации по налогу на прибыль. При проведении камеральной проверки ФНС может отправить требование о предоставлении пояснений о причинах уменьшения налогу. Пример ответа на требования налоговой, при проведении камеральной проверки по налогу на прибыль: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н […]

The post Пояснение в налоговую: уменьшение в декларации по НП налога на авансовые платежи. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Организация уменьшила налог на прибыль на авансовые платежи и отразила это в декларации по налогу на прибыль. При проведении камеральной проверки ФНС может отправить требование о предоставлении пояснений о причинах уменьшения налогу.
Пример ответа на требования налоговой, при проведении камеральной проверки по налогу на прибыль:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

 

«___»_____________20___г . ООО «ИННА» получило требование представить пояснения о причинах, по которым в декларации по налогу на прибыль за___ квартал 20___ года организация при расчете суммы налога к уплате уменьшила сумму исчисленного налога на авансовые платежи.
В декларации ошибок нет. Организация заполнила строки 040 и 070 подраздела 1.1 раздела 1 по правилам статьи 286 Налогового кодекса РФ и в соответствии с пунктами 4.2.1 и 5.10 Порядка заполнения декларации. То есть за вычетом авансовых платежей по налогу на прибыль, начисленных в течение ___ квартала.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: уменьшение в декларации по НП налога на авансовые платежи. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую, в декларации по НП в составе косвенных расходов указаны налоги, которые компани уплачивает в другой регион https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_dekloraciya_np_kosvenih_rashodov_ykazani_nalogi_drygoi_region/ Tue, 30 Nov 2021 06:32:42 +0000 https://enterfin.ru/?p=62579 Организация оплачивает часть налогов в другой регион, например земельный налог или налог на недвижимое имущество. В этом случае налоговая инспекция может провести проверку и запросить у бухгалтера дать пояснения. Пример ответа на требование налоговой инспекции при проведении камеральной проверки: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО «ИННА» ИНН 7751012345 / […]

The post Пояснение в налоговую, в декларации по НП в составе косвенных расходов указаны налоги, которые компани уплачивает в другой регион first appeared on ЭнтерФин.

]]> Организация оплачивает часть налогов в другой регион, например земельный налог или налог на недвижимое имущество. В этом случае налоговая инспекция может провести проверку и запросить у бухгалтера дать пояснения.

Пример ответа на требование налоговой инспекции при проведении камеральной проверки:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

 

«___»_____________20___г . организация «ИННА»получила требование представить пояснения о причинах, по которым в декларации по налогу на прибыль за__ квартал 20___ года организация включила в состав косвенных расходов налоги, уплаченные в другой субъект РФ.
В декларации ошибок нет. Организация указала в строке 041 приложения 2 к листу 02 косвенные расходы – сумму налогов, начисленных по законодательству России. В частности, это авансовые платежи по налогу на имущество, уплачиваемые по местонахождению территориально удаленного объекта недвижимости (ст. 384, 385 НК РФ), и авансовые платежи по земельному налогу, уплачиваемые по местонахождению земельного участка (п. 3 ст. 397 НК РФ).
Эти налоги (авансовые платежи по ним) относятся к прочим расходам, связанным с производством или реализацией (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ). Возможность их учета в косвенных расходах не зависит от того, в какой бюджет организация их уплачивает.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую, в декларации по НП в составе косвенных расходов указаны налоги, которые компани уплачивает в другой регион first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснения в ИФНС, почему расходы больше выручки от реализации https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_-rashodi_bolshe_virychki_realizacii/ Tue, 30 Nov 2021 05:59:20 +0000 https://enterfin.ru/?p=62572 Когда у организации расходы больше, чем выручка от реализации. Если в декларации по налогу на прибыль прямые расходы больше, чем выручка от реализации налоговая инспекция может прислать требование о предоставлении пояснений. Пример ответа на требование о предоставления пояснений по налогу на прибыль. Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО «ИННА» […]

The post Пояснения в ИФНС, почему расходы больше выручки от реализации first appeared on ЭнтерФин.

]]> Когда у организации расходы больше, чем выручка от реализации. Если в декларации по налогу на прибыль прямые расходы больше, чем выручка от реализации налоговая инспекция может прислать требование о предоставлении пояснений.
Пример ответа на требование о предоставления пояснений по налогу на прибыль.

Ответы на требования налоговой входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___г. организация «Инна» получило требование представить пояснения о причинах превышения в декларации по налогу на прибыль за ___ квартал 20___ года прямых расходов над выручкой от реализации.
В ответ на требование сообщаем, что в ___ квартал 20___ года спрос резко сократился и, чтобы удержать покупателя, цены на продукцию снизили. Перечень продукции, которую продали по сниженным ценам, указан в приложении 1. Кроме того, в первом квартале продали старую продукцию. Поэтому в декларации по налогу на прибыль организаций за ___ квартал 20___ года прямые расходы больше выручки от реализации на _____________ руб.:
Строка и раздел декларации Наименование показателя Сумма, руб.

Строка и раздел декларации Наименование показателя Сумма, руб.
Приложение 1 к листу 02
Строка 010 Выручка от реализации, всего
Строка 011 В том числе:

– выручка от реализации

товаров собственного

производства
Строка 012 – выручка от реализации покупных товаров
Приложение 2 к листу 02
Строка 010 Прямые расходы, относящиеся

к реализованным товарам
Строка 020 Прямые расходы

налогоплательщиков,

осуществляющих оптовую,

мелкооптовую и розничную

торговлю в текущем отчетном

периоде, относящихся к

реализованным товарам
Строка 030 – в том числе стоимость

реализованных покупных

товаров

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснения в ИФНС, почему расходы больше выручки от реализации first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: в декларации по НП амортизация указана, а расчет по налогу на имущество не представлен. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_-dekloracia_np_amortizaciya_ykazana_raschet_ni_ne_predostavlen/ Tue, 30 Nov 2021 05:50:41 +0000 https://enterfin.ru/?p=62568 Если у организации на балансе есть имущество, которое не облагается налогом в соответствии с п. 4 ст. 374 НК РФ, налоговая может прислать требование о предоставлении пояснений: есть объекты, амортизация по которым начисляется, а объектами обложения налогом на имущество они не являются. Такие объекты перечислены в пункте 4 статьи 374 Налогового кодекса РФ. Пример ответа […]

The post Пояснение в налоговую: в декларации по НП амортизация указана, а расчет по налогу на имущество не представлен. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Если у организации на балансе есть имущество, которое не облагается налогом в соответствии с п. 4 ст. 374 НК РФ, налоговая может прислать требование о предоставлении пояснений: есть объекты, амортизация по которым начисляется, а объектами обложения налогом на имущество они не являются. Такие объекты перечислены в пункте 4 статьи 374 Налогового кодекса РФ.

Пример ответа на требование налоговой:

Поможем справиться с любой бухгалтерской рутиной в несколько кликов.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___года организация получила требование представить пояснения о причинах, почему в декларации по налогу на прибыль за ___ квартал ______ года указана амортизация, а расчет по налогу на имущество за___ квартал ______ года организация не сдала.
В ответ на требование сообщаем, что по строкам 131 и 132 приложения 2 к листу 02 отражены суммы начисленной амортизации по объектам, которые не облагаются налогом на имущество. Это объекты, признаваемые объектами культурного наследия народов Российской Федерации федерального значения (подп. 3 п. 4 ст. 374 НК).
Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.
Поможем справиться с любой бухгалтерской рутиной в несколько кликов.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: в декларации по НП амортизация указана, а расчет по налогу на имущество не представлен. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую, в декларации по НП отразили амортизационную премию, а стоимость имущества в балансе не увеличилась https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_dekloracia_np_ar_stoimost_imyshestva_balansa/ Tue, 30 Nov 2021 05:40:15 +0000 https://enterfin.ru/?p=62561 Амортизационная премия — льгота по налогу на прибыль, которая заключается в возможности списать на расходы единовременно (сразу) часть стоимости приобретаемых основных средств и иных капитальных вложений. Увеличение амортизационной премии, если заполнили строки 042 или 043 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль, а стоимость основных средств в бухгалтерском балансе по строке 1150 […]

The post Пояснение в налоговую, в декларации по НП отразили амортизационную премию, а стоимость имущества в балансе не увеличилась first appeared on ЭнтерФин.

]]> Амортизационная премия — льгота по налогу на прибыль, которая заключается в возможности списать на расходы единовременно (сразу) часть стоимости приобретаемых основных средств и иных капитальных вложений. Увеличение амортизационной премии, если заполнили строки 042 или 043 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль, а стоимость основных средств в бухгалтерском балансе по строке 1150 не увеличили.

Пример пояснения для ФНС:

Поможем справиться с любой бухгалтерской рутиной в несколько кликов.
Узнать больше
Enterfin.ru

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___г. организация «Инна» получило требование представить пояснения, почему амортизационная премия в декларации по налогу на прибыль организаций за ________ год отражена, а стоимость основных средств в бухгалтерском балансе уменьшилась на ____________ руб.
В ответ на требование сообщаем, что ошибок в отчетности нет. Организация приобрела складское здание стоимостью ____________ руб. По строке 042 приложения 2 к листу 02 декларации отразила ____________ руб. При этом стоимость основных средств в бухгалтерском балансе уменьшилась, потому что организация продала другой объект недвижимости. Изменение остаточной стоимости основных средств указано:
Основное средство Остаточная стоимость (+/–)
1. Здание складское
2. Здание административное
Расхождение:Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.
Поможем справиться с любой бухгалтерской рутиной в несколько кликов.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую, в декларации по НП отразили амортизационную премию, а стоимость имущества в балансе не увеличилась first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую по авансовым платежам в декларации по НП, закрытие ОП. https://enterfin.ru/poyasnenie_fns_avans_prib_op/ Tue, 23 Nov 2021 11:02:00 +0000 https://enterfin.ru/?p=62473 В случае закрытия обособленное подразделение в компании, возможно получить требование о предоставлении  пояснений из ИФНС России о некорректном отражении авансовых платежей в декларации по налогу на  прибыль. О том, как подготовить пояснение для налоговой, читайте в этой статье.   Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н. от  ООО «ИННА» ИНН 7751012345 / […]

The post Пояснение в налоговую по авансовым платежам в декларации по НП, закрытие ОП. first appeared on ЭнтерФин.

]]> В случае закрытия обособленное подразделение в компании, возможно получить требование о предоставлении  пояснений из ИФНС России о некорректном отражении авансовых платежей в декларации по налогу на  прибыль.

О том, как подготовить пояснение для налоговой, читайте в этой статье.

Поможем справиться с любой бухгалтерской рутиной в несколько кликов.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ПОЯСНЕНИЯ

На требование исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

В ответ на требование о представлении пояснений по уточненной декларации по налогу на прибыль за3 квартал 2021 года сообщаем.

Авансовые платежи в уточненной декларации за 3 квартал отражены верно. «___»_____________20___г.было закрыто обособленное подразделение в г. Сыктывкар, поэтому мы подали уточненные декларации за 3 квартал 2021 года: по местонахождению обособленного подразделения:

— исключены авансовые платежи по срокам уплаты «___»_____________20___г.;

— по местонахождению головного отделения: включены авансовые платежи по срокам уплаты «___»_____________20___г., которые не были перечислены по местонахождению обособленного подразделения в связи с его закрытием.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую по авансовым платежам в декларации по НП, закрытие ОП. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в ИФНС о высокой доли косвенных расходов в отчетном периоде. https://enterfin.ru/poyasnenie_fns_kosven_pashod/ Tue, 23 Nov 2021 10:32:15 +0000 https://enterfin.ru/?p=62467 Возможно, в ходе камеральной проверки декларации по налогу на прибыль у инспекции возникли вопросы по увеличенным косвенным расходам компании. Косвенные расходы – это расходы не связанные с основной деятельностью компании, но принимаются учету и уменьшают налог на прибыль: банковские расходы, проценты по кредитам, аренда и т.д. О том, как подготовить пояснения, читайте в этой статье. […]

The post Пояснение в ИФНС о высокой доли косвенных расходов в отчетном периоде. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Возможно, в ходе камеральной проверки декларации по налогу на прибыль у инспекции возникли вопросы по увеличенным косвенным расходам компании. Косвенные расходы – это расходы не связанные с основной деятельностью компании, но принимаются учету и уменьшают налог на прибыль: банковские расходы, проценты по кредитам, аренда и т.д.

О том, как подготовить пояснения, читайте в этой статье.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ПОЯСНЕНИЯ

О косвенных расходах в отчетном периоде исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

В ответ на сообщение (с требованием предоставления пояснений) № _____/____  от «___»_____________20___г.  ООО «ИННА» сообщает следующее.

В декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2021 года ошибок допущено не было. Согласно пункту 1 статьи 318 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

В соответствии с учетной политикой организации «Инна» на 2020 год к косвенным расходам относятся: расходы на аренду помещений, на обеспечение нормальных условий труда и пожарной безопасности, на рекламу, на предпродажную подготовку товаров.

По строке 040 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за3 квартал 2021 года организацией «Инна» были отражены косвенные расходы на общую сумму 742 000 руб.

Среди которых:

  • расходы на аренду торгового зала в сумме 150 000 руб.;
  • расходы на обеспечение нормальных условий труда и пожарной безопасности в сумме 42 000 руб.;
  • расходы на рекламу в сумме 300 000 руб.;
  • расходы на предпродажную подготовку товаров в сумме 250 000 руб.

В предыдущих отчетных периодах расходов на предпродажную подготовку товаров у организации «Инна» не было. В связи с расширением ассортимента товаров в 3 квартале 2020 года закуплены стикеры и наклейки общей стоимостью 250 000 руб. Данная сумма включена в состав расходов на предпродажную подготовку товаров на основании пункта 1 статьи 318 Налогового кодекса РФ.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________             Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в ИФНС о высокой доли косвенных расходов в отчетном периоде. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о причинах снижения налога по налогу на прибыль. https://enterfin.ru/poyasnenie_fns_snizh_prib/ Mon, 01 Nov 2021 11:52:10 +0000 https://enterfin.ru/?p=62380 Налоговая инспекция отравит вам требование пояснить низкую налоговую нагрузку в случае если налоговая нагрузка в компании ниже среднеотраслевой. Или в случае резкого падения налога на прибыль. В ответе на требование можно указать объективные причины снижения налога: сезонность выручки, увеличение себестоимости, колебания курса валют, инвестиции в основные средства, снижение деловой активности и т.д. О том как […]

The post Пояснение в налоговую о причинах снижения налога по налогу на прибыль. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Налоговая инспекция отравит вам требование пояснить низкую налоговую нагрузку в случае если налоговая нагрузка в компании ниже среднеотраслевой. Или в случае резкого падения налога на прибыль.

В ответе на требование можно указать объективные причины снижения налога: сезонность выручки, увеличение себестоимости, колебания курса валют, инвестиции в основные средства, снижение деловой активности и т.д.

О том как ответить на требование налоговой, в этой статье.

 

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

 

«___»_____________20___г. ООО «ИННА» получила из налоговой инспекции сообщение от

«___»_____________20___г. № ___/___  о том, что уровень налоговой нагрузки по налогу на прибыль в «периоде» 20___ года уменьшился по сравнению с «периодом» 20___ года и по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

 

 

В ответ на вышеуказанное сообщение поясняем, что уровень налоговой нагрузки по налогу

на прибыль в «периоде» 20___ года снизился по сравнению с «периодом» 20___ года в

результате уменьшения доходов за счет сезонного снижения спроса на продукцию.

 

Что касается сокращения относительно прошлого года, то у организации увеличились

расходы в связи со срочным ремонтом складского помещения, в результате чего появились дополнительные расходы по аренде склада.

Кроме того, себестоимость продукции увеличилась, так как растет стоимость сырья и материалов.

 

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о причинах снижения налога по налогу на прибыль. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую  на тему получения  убытка по налогу на прибыль. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_ubitok_prib/ Mon, 01 Nov 2021 11:34:24 +0000 https://enterfin.ru/?p=62378 Компания отразила убыток в декларации по налогу на прибыть. Налоговая инспекция направит такой компании требование пояснить причину возникновения убытка за налоговый период. Причина возникновения убытка может быть разная, в том числе, и ограничения введенные из-за пандемии короновируса.   О том как ответить на требование налоговой, в этой статье.     Ответ на требование налоговой, пример: […]

The post Пояснение в налоговую  на тему получения  убытка по налогу на прибыль. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Компания отразила убыток в декларации по налогу на прибыть. Налоговая инспекция направит такой компании требование пояснить причину возникновения убытка за налоговый период.

Причина возникновения убытка может быть разная, в том числе, и ограничения введенные из-за пандемии короновируса.

 

О том как ответить на требование налоговой, в этой статье.

 

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

Основной вид деятельности ООО «ИННА» – услуги по общественному питанию (рестораны).

Причина убытка, отраженного в декларации по налогу на прибыль за «период» 20___ года, –вынужденная приостановка деятельности на период с «__»_____ по «__» ____ 20___года.

В этот период приостановка деятельности была обязательной для всех ресторанов, кафе, столовых, буфетов, баров, закусочных и иных предприятий общественного питания, кроме обслуживания на вынос без посещения гражданами помещений таких предприятий, а также доставки заказов.

Основание : пункты 3.2 и 3.2.1 Указа мэра Москвы от 05.03.2020 № 12-УМ.

Приостановка была связана с введением в Москве режима повышенной готовности с целью предотвратить распространение новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV).

В период временной приостановки деятельности организация:

  1. Не получала доходы.
  2. Начисляла сотрудникам заработную плату за оплачиваемые нерабочие дни (c 30 марта по 30 апреля 2020 года включительно). Основание: указы Президента от 25.03.2020 № 206 и от 02.04.2020 № 239. Расходы на эту заработную плату экономически обоснованны и учтены при расчете налоговой базы по статье 255 НК.
  3. Понесла расходы на списание и утилизацию скоропортящейся продукции, товаров и материалов, у которых истек срок годности. Обязанность уничтожать продовольственное сырье и пищевые продукты с истекшим сроком годности установлена пунктом 2 положения, утвержденного постановлением Правительства от 29.09.1997 № 1263. Расходы на списание и уничтожение испорченных продуктов экономически обоснованны и учтены при расчете налоговой базы как внереализационные. Основание: подпункт 20 пункта 1 статьи 265 НК.
  4. Имела постоянные расходы на аренду и охрану помещений. У организации не было возможности отказаться от этих расходов на период вынужденной приостановки деятельности. Договоры с арендодателями и подрядчиками не предусматривают временную приостановку оказания услуг и выполнения услуг и работ. Помещения необходимы организации для дальнейшей деятельности. Поэтому расходы экономически обоснованны и и направлены на получение доходов. Организация учла их при расчете налоговой базы в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Основание: подпункт 10 пункта 1 статьи 264 НК.
  5. Имела другие прочие и внереализационные расходы, от которых было невозможно отказаться в период вынужденной приостановки деятельности (налоги, страховые взносы, расходы на услуги банка, проценты по кредитам и займам, услуги связи). Организация учитывала их при расчете налоговой базы, так как они экономически обоснованны и направлены на получение доходов. Основание: пункт 1 статьи 252, статьи 264 и 265 НК

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую  на тему получения  убытка по налогу на прибыль. first appeared on ЭнтерФин.

]]>