Пояснение в налоговую о расхождении в декларациях по НДС и по НП, внереализационный доход.
Не вся выручка компании облагается НДС, есть операции, которые не облагаются НДС. Например, проценты по вкладу и другие, эта выручка относится к внереализационным доходам и отражается в декларации по налогу на прибыль. ИФНС может потребовать дать пояснения, о причинах расхождения и расшифровку внереализационных доходов.
Пример ответа на требование ИФНС:
Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6
ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ
«___»_____________20___г . ООО «ИННА» получило требование представить пояснения о причинах расхождений доходов в декларации по НДС за __ квартал 20__ года и в декларации по налогу на прибыль организаций за __ квартал 20__ года.
В декларациях ошибок нет. Расхождение ________________ руб. – это внереализационный доход, который учли в декларации по налогу на прибыль по строке 100 приложения 1 к листу 02, в том числе:
• __________________________________ руб. – проценты по займу (п. 6 ст. 250 НК);
• __________________________________ руб. – сумма просроченной кредиторской задолженности с учетом НДС (п. 18 ст. 250 НК РФ).
В налоговую базу по НДС эти суммы не входят на основании пункта 3статьи 149 и пункта 1статьи 146 НК РФ.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.
Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru
