Пояснения в налоговую по НДС - ЭнтерФин https://enterfin.ru ЭнтерФин - делегируй! Thu, 02 Dec 2021 11:15:50 +0000 ru-RU hourly 1 https://wordpress.org/?v=5.9.12 https://enterfin.ru/wp-content/uploads/2021/05/cropped-favicon-1-32x32.png Пояснения в налоговую по НДС - ЭнтерФин https://enterfin.ru 32 32 Пояснение в налоговую, если организация заявляет большие вычеты НДС, но запасы ТМЦ минимальны. https://enterfin.ru/poyasneniya_organizaciya_zayavlyaet_vicheti_nds_zapasi_tmc_min/ Wed, 01 Dec 2021 11:29:06 +0000 https://enterfin.ru/?p=62676 Большие вычеты по НДС всегда будут интересовать налоговую. Одна из причин низкая стоимость товарно-материальных ценностей относительно вычетов по НДС. О том, ответить на запрос ИНФС о большой доле вычета НДС, читайте в этой статье. Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО «ИННА» ИНН 7751012345 / КПП 775101001 Адрес: 123456, г. […]

The post Пояснение в налоговую, если организация заявляет большие вычеты НДС, но запасы ТМЦ минимальны. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Большие вычеты по НДС всегда будут интересовать налоговую. Одна из причин низкая стоимость товарно-материальных ценностей относительно вычетов по НДС.

О том, ответить на запрос ИНФС о большой доле вычета НДС, читайте в этой статье.

Отвечаем на все требования без вашего участия.
Узнать больше
Enterfin.ru

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н

от

ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

 

В ответ на требование о представлении пояснений ООО «ИННА» сообщает следующее.

В декларации по НДС за __ квартал года «ИННА» отразила счета-фактуры на покупку товаров  общей стоимостью ___________________ руб. На «___»_______20___г .  показатель строки 1210 «Запасы» Бухгалтерского баланса составляет ____________________ руб. Снижение запасов связано с тем, что большая часть купленных товаров была реализована покупателям. Общая стоимость реализованных товаров в __ квартале 20__ года составила _____________________ руб.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

 

<p style=»text-align: center;»>

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru
</p>

 

The post Пояснение в налоговую, если организация заявляет большие вычеты НДС, но запасы ТМЦ минимальны. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: в декларации НДС неправильно указаны реквизиты счет-фактуры продавца (код ошибки «3») https://enterfin.ru/poyasneniya_nds_neverno_ykazani_rekviziti_-schet_faktyri_prodovca/ Wed, 01 Dec 2021 10:13:16 +0000 https://enterfin.ru/?p=62656 Если в декларации по НДС допущена техническая ошибка и налоговая прислала требование, нужно ответить на требование и сдать корректировку. В этой статье о том как ответить ИФНС на требование по вопросу если у посредника в декларации реквизиты счета-фактуры продавца из строки 140 раздела 10 не соответствуют строке 040 раздела 11. Руководителю ИФНС России № 51 […]

The post Пояснение в налоговую: в декларации НДС неправильно указаны реквизиты счет-фактуры продавца (код ошибки «3») first appeared on ЭнтерФин.

]]> Если в декларации по НДС допущена техническая ошибка и налоговая прислала требование, нужно ответить на требование и сдать корректировку. В этой статье о том как ответить ИФНС на требование по вопросу если у посредника в декларации реквизиты счета-фактуры продавца из строки 140 раздела 10 не соответствуют строке 040 раздела 11.

Отвечаем на все требования без вашего участия.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

ООО «ИННА» получило требование от «___»_______20___г . № _______________ предоставить пояснения за __ квартал 20__ года, код ошибки «3».В разделе 11 по строке 040 декларации по НДС за __ квартал 20__ года ООО «ИННА» отразило счет-фактуру от «___»_______20___г . № ____ от продавца «__________________________», сумма ________________________ руб., в том числе НДС ___________________________руб.
Однако в разделе 10 по строке 140 декларации по НДС за __ квартал 20__ года ООО «ИННА» ошибочно отразила дату счета-фактуры № 152 — от «___»_______20___г .
Просьба по данной операции в разделе 10 по строке 140 декларации по НДС за __ квартал 20__ года считать верной дату счета-фактуры – «___»_______20___г .
Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: в декларации НДС неправильно указаны реквизиты счет-фактуры продавца (код ошибки «3») first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: реквизиты авансового счета-фактуры не совпадают с реквизитами счета-фактуры на реализацию (код ошибки «2») https://enterfin.ru/poyasneniya_nds_rekviziti_avansovogo_scheta_faktyri_ne_shodyatsya_-scheta_faktyri_realizacii/ Wed, 01 Dec 2021 09:53:55 +0000 https://enterfin.ru/?p=62654 Техническая ошибка заполнения раздела 8 (9) налоговой декларации по НДС. Реквизиты авансового счета-фактуры из раздела 8 декларации не сходятся с данными счета-фактуры на реализацию из раздела 9. В этом случае налоговая инспекция пришлет требование о предоставлении пояснений, кроме самих пояснений нужно будет сдать корректирующую декларацию. Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н […]

The post Пояснение в налоговую: реквизиты авансового счета-фактуры не совпадают с реквизитами счета-фактуры на реализацию (код ошибки «2») first appeared on ЭнтерФин.

]]> Техническая ошибка заполнения раздела 8 (9) налоговой декларации по НДС. Реквизиты авансового счета-фактуры из раздела 8 декларации не сходятся с данными счета-фактуры на реализацию из раздела 9. В этом случае налоговая инспекция пришлет требование о предоставлении пояснений, кроме самих пояснений нужно будет сдать корректирующую декларацию.

Отвечаем на все требования без вашего участия.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6
ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ
ООО «ИННА» получило требование ___________ от «___»_______20___г . предоставить пояснения за __ квартал 20__ года, код ошибки «2».В разделе 9 декларации по НДС, ООО «ИННА» отразила реализацию отгруженных товаров по счету-фактуре № ___ от «___»_______20___г . покупателю «_____________________» сумма _________________________ руб., в т. ч. НДС _____________________________________ руб.
Условиями договора поставки № ____ от «___»_______20___г . с «____________________» предусмотрена 100-процентная предоплата. Данная сумма уже была оплачена покупателем, налог был отражен в декларации за __ квартал 20__ года и уплачен в бюджет.
В разделе 8 декларации по НДС за __ квартал 20__ года заявлен вычет с аванса по счету- фактуре № 52-АВ от «___»_______20___г . . Однако в результате технической ошибки неверно отразили номер авансового счета-фактуры: вместо 52-АВ указали 502-АВ. Просьба по данной операции считать верным номер счета-фактуры 52-АВ.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: реквизиты авансового счета-фактуры не совпадают с реквизитами счета-фактуры на реализацию (код ошибки «2») first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую, если восстановленный НДС не соотносится со стоимостью ОС и запасов, при переходе на УСН. https://enterfin.ru/poyasneniya_vostanovlenie_nds_ne_sootnositsya_stoimosti_os_zapasov/ Tue, 30 Nov 2021 14:33:24 +0000 https://enterfin.ru/?p=62633 При переходе на УСН с общего режима налогообложения налогоплательщик обязан восстановить НДС с основных средств. Налоговая инспекция может запросить пояснения о сумме восстановленного НДС в связи с переходом на УСН. О том как составить такое пояснение, читайте в этой статье: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО «ИННА» ИНН 7751012345 […]

The post Пояснение в налоговую, если восстановленный НДС не соотносится со стоимостью ОС и запасов, при переходе на УСН. first appeared on ЭнтерФин.

]]> При переходе на УСН с общего режима налогообложения налогоплательщик обязан восстановить НДС с основных средств. Налоговая инспекция может запросить пояснения о сумме восстановленного НДС в связи с переходом на УСН.

О том как составить такое пояснение, читайте в этой статье:

Все ответы на требование налоговой уже входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

 

В ответ на требование о предоставлении пояснений по декларации по НДС за __ квартал 20__года сообщаем, что ошибок в отчетности нет.
В связи с переходом на УСН с «___»_______20___г . ООО «ИННА» восстановила НДС с остаточной стоимости основных средств и стоимости запасов в размере _________________________ руб. По основным средствам НДС был восстановлен полностью в размере ______________________ руб. (___________________ руб. х 18 %), а по материалам в размере ________________________ руб. (___________________ руб. х 18 %). При этом часть товаров и материалов, которые отражены по строке «Запасы» Бухгалтерского баланса на «___»_______20___г ., была куплена у поставщиков на УСН на сумму _______________________ руб. По этим товарам и материалам ООО «ИННА» НДС к вычету не принимала, и восстанавливать НДС не должна

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую, если восстановленный НДС не соотносится со стоимостью ОС и запасов, при переходе на УСН. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую по декларации НДС, в декларации указана неверная стоимость товара при аннулировании реализации (код ошибки «9») https://enterfin.ru/poyasneniya_deklaraci_nds_neverno_ykazana_stoimost_tovara_pri_anylirovanii_realizacii/ Tue, 30 Nov 2021 14:26:58 +0000 https://enterfin.ru/?p=62629 Поставщик в разделе 9 декларации по НДС аннулировал запись, но отразил сумму НДС с минусом больше той, которую указал в исходном счете-фактуре. Как подать пояснения к декларации по НДС. Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО «ИННА» ИНН 7751012345 / КПП 775101001 Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, […]

The post Пояснение в налоговую по декларации НДС, в декларации указана неверная стоимость товара при аннулировании реализации (код ошибки «9») first appeared on ЭнтерФин.

]]> Поставщик в разделе 9 декларации по НДС аннулировал запись, но отразил сумму НДС с минусом больше той, которую указал в исходном счете-фактуре. Как подать пояснения к декларации по НДС.

Все ответы на требование налоговой уже входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

ООО «ИННА» получило требование ____________ от «___»_______20___г . предоставить пояснения за __ квартал 20__ года, код ошибки «9».
В разделе 9 декларации по НДС за __ квартал 20__ года ООО «ИННА» аннулировало запись по реализации товаров покупателю ООО «_____________________» по счету-фактуре № _______ от «___»_______20___г . , сумма ________________________ руб., в том числе НДС ____________________ руб. При этом стоимость товаров со знаком «минус» отразили с ошибкой в сумме НДС: вместо ______________________ руб. указали _______________________________ руб.
Уточненную декларацию по НДС за __ квартал 20__ года ООО «ИННА» отправило в ИФНС «___»_______20___г . Квитанцию о приеме декларации в электронном виде и платежные поручения на доплату налога и пеней прилагаем (п. 1 ст. 54, п. 1, 4 ст. 81 НК).
Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую по декларации НДС, в декларации указана неверная стоимость товара при аннулировании реализации (код ошибки «9») first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую к декларации по НДС: неверно указана сумма налога при переносе вычета на следующие периоды (код ошибки «4[18]») https://enterfin.ru/poyasneniya_deklaraci_nds_neverno_ykazana_syma_naloga_perenos_vicheta_sledyushi_periyd/ Tue, 30 Nov 2021 14:18:00 +0000 https://enterfin.ru/?p=62627 В строку 170, находящуюся в разделе 3 НДС-декларации, попадают те суммы налога с поступивших к продавцу авансов, которые он вправе предъявить к вычету в моменты отгрузки или возврата предоплаты. Когда стоимость покупок по счету-фактуре от продавца не соответствует строке 170 раздела 8 декларации. Как составить и подать пояснения к декларации по НДС: Руководителю ИФНС России […]

The post Пояснение в налоговую к декларации по НДС: неверно указана сумма налога при переносе вычета на следующие периоды (код ошибки «4[18]») first appeared on ЭнтерФин.

]]> В строку 170, находящуюся в разделе 3 НДС-декларации, попадают те суммы налога с поступивших к продавцу авансов, которые он вправе предъявить к вычету в моменты отгрузки или возврата предоплаты. Когда стоимость покупок по счету-фактуре от продавца не соответствует строке 170 раздела 8 декларации.
Как составить и подать пояснения к декларации по НДС:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

ООО «ИННА» получило требование _________ от «___»_______20___г . предоставить пояснения за __ квартал 20__ года, код ошибки «4[18]».В разделе 8 по строке 180 декларации по НДС ООО «ИННА» отразило вычет с покупки товаров по счету-фактуре № ____ от «___»_______20___г . от поставщика ООО «______________________» сумма – ________________ руб., в том числе НДС – ______________________________ руб.
Заявлять во __ квартале 20__ года вычет в полном объеме ООО «ИННА» не стало, так как получался НДС к возмещению. Организация решила использовать право заявить вычет частично.
Во __ квартале 20__ года вычет по счету-фактуре № ____ от «___»_______20___г . был заявлен в сумме _____________ руб. Остаток в сумме ___________ руб. ООО «ИННА» использует в ___ квартале 20__ года.
Однако при заполнении раздела 8 по строке 170 декларации по НДС за __ квартал 20__ года была допущена ошибка в стоимости покупок: вместо ___________________руб. указали _____________________ руб. При этом сумму НДС к вычету по строке 180 отразили верно. Просьба по данной операции по строке 170 раздела 8 считать верной сумму ______________________ руб.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую к декларации по НДС: неверно указана сумма налога при переносе вычета на следующие периоды (код ошибки «4[18]») first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснения в налоговую к декларации по НДС если неверно указан код операции (код ошибки «8»). https://enterfin.ru/poyasneniya_deklaraci_nds_neverno_ykazan_kod_operacii/ Tue, 30 Nov 2021 14:06:56 +0000 https://enterfin.ru/?p=62625 Допустили ошибку в разделах 8–12 налоговой декларации по НДС, указали неверный код операции. Ответьте налоговой на требование и отправьте корректирующую декларацию. Пример пояснения к декларации по НДС: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н от ООО «ИННА» ИНН 7751012345 / КПП 775101001 Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6 […]

The post Пояснения в налоговую к декларации по НДС если неверно указан код операции (код ошибки «8»). first appeared on ЭнтерФин.

]]> Допустили ошибку в разделах 8–12 налоговой декларации по НДС, указали неверный код операции. Ответьте налоговой на требование и отправьте корректирующую декларацию.
Пример пояснения к декларации по НДС:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

ООО «ИННА» получило требование от «___»_______20___г . № ___________ предоставить пояснения за __ квартал 20__ года, код ошибки «8».В разделе 9 декларации по НДС за __ квартал 20__ года ООО «ИННА» ошибочно отразило код вида операции 26 по реализации покупателю «_________________________________________» по счету- фактуре от «___»_______20___г . № ______, сумма ____________________________ руб., в том числе НДС _________________________ руб.
Просьба по данной операции считать верным код вида операции 01.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснения в налоговую к декларации по НДС если неверно указан код операции (код ошибки «8»). first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую для организации плательщика НДС, которая реализует лом цветных металлов, выручка в декларациях по НДС и по НП отличается. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_virychka_nds_np_otlichaetsya_platelshik_nds_realizyet_cvetnoi_metal/ Tue, 30 Nov 2021 11:51:07 +0000 https://enterfin.ru/?p=62602 Организация реализует лом цветных металлов, в этом случае определен особый порядок заполнения декларации по НДС. Если выручка в декларации по НДС не соответствует выручке, указанной в декларации по налогу на прибыль, ИФНС может отправить требование о дачи пояснений. Пример ответа на требование налоговой для организаций которые реализуют лом цветных металлов: Руководителю ИФНС России № 51 […]

The post Пояснение в налоговую для организации плательщика НДС, которая реализует лом цветных металлов, выручка в декларациях по НДС и по НП отличается. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Организация реализует лом цветных металлов, в этом случае определен особый порядок заполнения декларации по НДС. Если выручка в декларации по НДС не соответствует выручке, указанной в декларации по налогу на прибыль, ИФНС может отправить требование о дачи пояснений.

Пример ответа на требование налоговой для организаций которые реализуют лом цветных металлов:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___г . ООО «ИННА» получило требование представить пояснения о причинах расхождений между суммой выручки (налоговой базы) в декларациях по НДС за _____ кварталы 20__ года и в декларации по налогу на прибыль организаций за полугодие 20__ года.В декларациях ошибок нет. Расхождение _____________________ руб. – это доход ООО «ИННА» от реализации лома цветных металлов. Металлолом отгружен во __ квартале 20__ года в адрес «____________». Организация отразила доход в декларации по налогу на прибыль по строке 010 приложения 1 к листу 02 без учета НДС.
На основании пункта 8 статьи 161 Налогового кодекса, писем ФНС от 16.01.2018 № СД-4-3/480@, от 19.04.2018 № СД-4-3/7484@ выручку от реализации лома цветных металлов продавец в разделе 3 налоговой декларации по НДС не отражает. Исчислить НДС с данной операции и отразить налог по строке 060 раздела 2 налоговой декларации обязан налоговый агент «______________».Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

Письмо от 16.01.2018 № СД-4-3/480@

О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ

Дата письма: 16.01.2018 Номер: СД-4-3/480@

Вопрос: По вопросу уплаты НДС налоговыми агентами, приобретающими отдельные виды товаров, указанных в пункте 8 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации

 

Ответ:

Федеральная налоговая служба в связи с изменениями, внесенными в главу 21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее  — Кодекс) Федеральным  законом  от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 335-ФЗ) сообщает   следующее.

 

Статьей 2 Федерального закона  № 335-ФЗ внесены изменения в статьи 149, 154, 161, 166, 167, 168, 169, 170, 171, 173, 174 Кодекса в части положений, касающихся порядка исчисления налога на добавленную стоимость налоговыми агентами, приобретающими отдельные виды товаров. Изменения в указанные статьи Кодекса вступили в силу с 1 января 2018 года (пункт 4 статьи 9 Федерального закона  № 335-ФЗ).

 

  1. Так, статья 161 Кодекса дополнена пунктом 8, согласно которому при реализации на территории Российской Федерации налогоплательщиками сырых шкур животных, а также лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов (далее – сырые шкуры и лом) налоговая база определяется налоговыми агентами исходя из стоимости реализуемых товаров, определяемой в соответствии со статьей 105.3 с учетом налога.

 

Налоговыми агентами признаются покупатели (получатели) сырых шкур и лома, указанных в абзаце первом пункта 8 статьи 161 Кодекса, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные налоговые агенты обязаны исчислить расчетным методом и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные главой 21 Кодекса.

 

При этом ФНС России обращает внимание, что выставление счетов-фактур указанными налоговыми агентами положениями главы 21  Кодекса не предусмотрено.

 

На основании пункта 3.1 статьи 166 Кодекса (в редакции Федерального закона  № 335-ФЗ) при реализации  сырых шкур и лома  сумма налога на добавленную стоимость налогоплательщиками-продавцами не исчисляется, за исключением случаев, предусмотренных абзацами седьмым и восьмым пункта 8 статьи 161, подпунктом 1 пункта 1 статьи 164 Кодекса, а также при реализации этих товаров физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями.

 

В этой связи операции по реализации сырых шкур и лома в разделе 3 налоговой декларации по НДС, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@, налогоплательщиками – продавцами не отражаются,  за исключением случаев, предусмотренных абзацами седьмым и восьмым пункта 8 статьи 161,  а также при реализации таких  товаров физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями.

 

При этом в счетах-фактурах, корректировочных счетах-фактурах, выставляемых налогоплательщиками-продавцами при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок сырых  шкур и лома, а также при их реализации делается соответствующая надпись или ставится штамп «НДС исчисляется налоговым агентом».

 

В аналогичном порядке производится выставление счетов-фактур  комиссионерами (агентами), реализующими  (приобретающими) сырые шкуры и лом по договору комиссии (агентскому договору, предусматривающему реализацию и (или)  приобретение этих товаров  от имени агента).

 

Одновременно  ФНС России обращает внимание на то, что в случае   реализации сырых шкур и лома налогоплательщиками-продавцами, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Кодекса, а также  лицами, не являющимися  налогоплательщиками, обязанности налогового агента у покупателей (получателей) таких товаров не возникает. При этом продавцы указанных товаров  в договоре, первичном учетном документе делают соответствующую запись или проставляют отметку «Без налога (НДС)» и, соответственно, налог на добавленную стоимость не исчисляют.

 

  1. Согласно пункту 15 статьи 167 Кодекса (в редакции Федерального закона № 335-ФЗ) для налоговых агентов, указанных в пункте 8 статьи 161 Кодекса, момент определения налоговой базы определяется в порядке, установленном пунктом 1 статьи 167 Кодекса,  то есть  как наиболее ранняя из следующих дат:

 

1) день отгрузки  сырых шкур и лома;

 

2) день оплаты  (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок сырых шкур и лома.

 

Учитывая изложенное,  при перечислении налоговыми  агентами, указанными  в пункте 8 статьи 161  Кодекса, оплаты  (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок сырых шкур и лома, исчисление налога на добавленную стоимость производится налоговыми агентами как на дату перечисления оплаты (частичной оплаты), так и на дату отгрузки сырых шкур и лома в счет этой оплаты (частичной оплаты).

 

На основании пунктов 3, 5, 8, 12 и 13 статьи 171 Кодекса суммы налога,  исчисленные налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 Кодекса,  подлежат вычетам.

 

При этом суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету  налоговым агентом при перечисления налогоплательщику-продавцу  сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок сырых шкур и лома,  либо при   изменении  стоимости отгруженных сырых шкур и лома в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены  и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных сырых шкур и лома,  подлежат  восстановлению (подпункты 3 и 4 пункта 3 статьи 170  Кодекса (в редакции Федерального закона  № 335-ФЗ).

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 Кодекса, определяется по итогам каждого налогового периода как общая сумма налога, исчисляемая в соответствии с пунктом 3.1 статьи 166 Кодекса в отношении  сырых шкур и лома, увеличенная на суммы налога, восстановленные в соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 3 статьи 170 Кодекса, и уменьшенная на суммы налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3, 5, 8, 12 и 13 статьи 171 Кодекса в части операций, осуществляемых указанными налоговыми агентами с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 настоящего Кодекса (пункт 4.1 статьи 173 Кодекса (в редакции Федерального закона  № 335-ФЗ).

 

Таким образом, исчисление суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, производится налоговыми агентами совокупно в отношении всех товаров, указанных в пункте 8 статьи 161 Кодекса, осуществленных всеми  налогоплательщиками-продавцами за истекший налоговый  период.

 

При этом  итоговую  сумму налога, подлежащую уплате в бюджет налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 Кодекса, следует отражать   по строке 060 раздела 2 налоговой декларации по НДС, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

 

До внесения изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137, приказы ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@, от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ и соответствующих изменений в формат счета-фактуры, утвержденный приказом ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@, ФНС России рекомендует применять порядок заполнения отдельных показателей счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур, составляемых налогоплательщиками-продавцами, а также отдельных  граф книг продаж и книг покупок, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур при регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур комиссионерами (агентами),  налогоплательщиками-продавцами, а также налоговыми агентами,  указанный  в приложении к настоящему письму.  При этом ФНС России обращает внимание на наличие новых кодов видов операций (33, 34, 41-44), отражаемых в указанных документах при регистрации в них  счетов-фактур, выставленных при отгрузке сырых шкур и лома.

Действительный государственный советник

Российской Федерации 3 класса

Д.С. Сатин

The post Пояснение в налоговую для организации плательщика НДС, которая реализует лом цветных металлов, выручка в декларациях по НДС и по НП отличается. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о расхождении в декларациях по НДС и по НП, внереализационный доход. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_virychka_nds_np_otlichaetsya_vnerealizacioni_dohod/ Tue, 30 Nov 2021 11:30:05 +0000 https://enterfin.ru/?p=62599 Не вся выручка компании облагается НДС, есть операции, которые не облагаются НДС. Например, проценты по вкладу и другие, эта выручка относится к внереализационным доходам и отражается в декларации по налогу на прибыль. ИФНС может потребовать дать пояснения, о причинах расхождения и расшифровку внереализационных доходов. Пример ответа на требование ИФНС: Руководителю ИФНС России № 51 по […]

The post Пояснение в налоговую о расхождении в декларациях по НДС и по НП, внереализационный доход. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Не вся выручка компании облагается НДС, есть операции, которые не облагаются НДС. Например, проценты по вкладу и другие, эта выручка относится к внереализационным доходам и отражается в декларации по налогу на прибыль. ИФНС может потребовать дать пояснения, о причинах расхождения и расшифровку внереализационных доходов.

Пример ответа на требование ИФНС:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

«___»_____________20___г . ООО «ИННА» получило требование представить пояснения о причинах расхождений доходов в декларации по НДС за __ квартал 20__ года и в декларации по налогу на прибыль организаций за __ квартал 20__ года.
В декларациях ошибок нет. Расхождение ________________ руб. – это внереализационный доход, который учли в декларации по налогу на прибыль по строке 100 приложения 1 к листу 02, в том числе:
• __________________________________ руб. – проценты по займу (п. 6 ст. 250 НК);
• __________________________________ руб. – сумма просроченной кредиторской задолженности с учетом НДС (п. 18 ст. 250 НК РФ).
В налоговую базу по НДС эти суммы не входят на основании пункта 3статьи 149 и пункта 1статьи 146 НК РФ.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о расхождении в декларациях по НДС и по НП, внереализационный доход. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о расхождении между данными в декларации по НДС и с данными по счету компании https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_virychka_nds_ne_sovpadaet_danie_rs/ Tue, 30 Nov 2021 08:36:33 +0000 https://enterfin.ru/?p=62597 Налоговая инспекция сравнивает показатели в декларации по НДС с более чем 50 других данных и при наличии расхождений может потребовать от налогоплательщика дать пояснения о причинах расхождении. ИФНС «видит» расчетный счет компании и сравнивает поступления на р/с с данными декларации. Особенно если поступления движения по р/с отсутствуют. Пример ответа на требования налоговой: Руководителю ИФНС России […]

The post Пояснение в налоговую о расхождении между данными в декларации по НДС и с данными по счету компании first appeared on ЭнтерФин.

]]> Налоговая инспекция сравнивает показатели в декларации по НДС с более чем 50 других данных и при наличии расхождений может потребовать от налогоплательщика дать пояснения о причинах расхождении. ИФНС «видит» расчетный счет компании и сравнивает поступления на р/с с данными декларации. Особенно если поступления движения по р/с отсутствуют.

Пример ответа на требования налоговой:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за __ квартал 20__года сообщаем, что выручка в декларации по НДС указана верно.Расхождение между выручкой в декларации по НДС и поступлением по расчетному счету связано с тем, что в декларации по НДС выручка отражена без НДС, а на расчетный счет поступают платежи от покупателей в полной сумме с учетом НДС. Кроме того, в __ квартале 20__ года на расчетный счет, кроме выручки от реализации, поступали другие платежи:
• задолженность от покупателей в оплату поставок, НДС с которых был начислен ранее, – __________________ руб.;
• возврат ранее предоставленного займа – _______________________ руб.
В отчетности отсутствуют ошибки, противоречия и несоответствия между представленными сведениями (ст. 88 НК).Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о расхождении между данными в декларации по НДС и с данными по счету компании first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснения в налоговую о расхождениях между декларацией по НДС и данными бухгалтерского учета при экспортных операциях. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_virychka_nds_ne_sovpadaet_byghalterski_ychet_eksport/ Tue, 30 Nov 2021 08:10:44 +0000 https://enterfin.ru/?p=62594 Расхождение между декларацией по налогу на добавленную стоимость и бухгалтерской отчетностью может вызвать интерес налоговых органов. Расхождения может возникнуть при экспорте поваров и услуг, выручка по таким операциям не попадает в декларацию по НДС, но отражается в отчете о финансовых результатах. Пример ответа на требование налоговых органов: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве […]

The post Пояснения в налоговую о расхождениях между декларацией по НДС и данными бухгалтерского учета при экспортных операциях. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Расхождение между декларацией по налогу на добавленную стоимость и бухгалтерской отчетностью может вызвать интерес налоговых органов. Расхождения может возникнуть при экспорте поваров и услуг, выручка по таким операциям не попадает в декларацию по НДС, но отражается в отчете о финансовых результатах.

Пример ответа на требование налоговых органов:

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за __ квартал 20__ года сообщаем, что выручка в декларации по НДС за этот период указана верно. Расхождение выручки, указанной в декларациях по НДС за периоды 20___ года, с данными строки 2110 Отчета о финансовых результатах за 20___год связано с тем, что в этой строке отражают выручку организации по всем обычным видам деятельности.В __ квартале 20___ года у организации была экспортная поставка на сумму ____________ руб. (без НДС). Право на нулевую ставку НДС по ней на «___»_____________20___г . не подтверждено. Поэтому организация не отразила эту операцию в разделе 4 декларации по НДС за ___ квартал 20___.
Такой порядок оформления декларации по НДС соответствует правилам статьи 165 Налогового кодекса и пунктов 41–41.9 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснения в налоговую о расхождениях между декларацией по НДС и данными бухгалтерского учета при экспортных операциях. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: выручка в декларации по НДС не совпадает с данными бухгалтерского учета. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_virychka_nds_ne_sovpadaet_byghalterski_ychet_ne_oblogaemi_nds/ Tue, 30 Nov 2021 07:26:28 +0000 https://enterfin.ru/?p=62583 Не все операции облагаются НДС, ст. 149 КН РФ. Если у компании в течении года была выручка по операциям не попадающими под НДС, эта выручка не отражается в декларации. Но в бухгалтерскую отчетность попадают все операции. В этом случае могут возникнуть расхождения, и налоговая попросит дать по этому поводу пояснения. Пример ответа на требование ИФНС […]

The post Пояснение в налоговую: выручка в декларации по НДС не совпадает с данными бухгалтерского учета. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Не все операции облагаются НДС, ст. 149 КН РФ. Если у компании в течении года была выручка по операциям не попадающими под НДС, эта выручка не отражается в декларации. Но в бухгалтерскую отчетность попадают все операции. В этом случае могут возникнуть расхождения, и налоговая попросит дать по этому поводу пояснения.
Пример ответа на требование ИФНС , если налоговая инспекция запросила пояснения при камеральной проверке декларации по НДС.

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за __ квартал 20___ года сообщаем, что выручка в декларации по НДС за этот период указана верно. Расхождение выручки в декларации по НДС за __ квартал 20___ года и других декларациях за периоды 20___ года с данными строки 2110 Отчета о финансовых результатах за 20___год связано с тем, что в этой строке отражают выручку по всем обычным видам деятельности.В декларации по НДС выручку по разным видам операций указывают в разных разделах. В __ квартал 20___ года у организации была не облагаемая НДС операция на сумму _____________ руб. (без НДС) – реализация медицинской техники, которая перечислена в перечне, утвержденном постановлением Правительства от 30.09.2015 № 1042. Не облагаемая НДС операция отражена в разделе 7 декларации по НДС. Такое заполнение соответствует правилам подпункта 1пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса РФ и пунктам 44–44.7Порядка заполнения декларации по НДС.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования налоговой в любой ситуации
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: выручка в декларации по НДС не совпадает с данными бухгалтерского учета. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: вычет НДС при приобретении товаров, работ или услуг с предоплатой https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_prava_na_vichet_nds_priobritenie_tovarov_rabot_yslyg_s_predoplatoi/ Tue, 30 Nov 2021 06:14:18 +0000 https://enterfin.ru/?p=62576 Организация приобретает товар или услугу с предоплатой, в этом случае продавец должен выставить авансовую счет-фактуру. Это является основанием для вычета НДС, но налоговая может проверить правомерно ли компания делает вычет, в налоговом кодексе указаны условия при которых организация имеет право на вычет. Пример ответа на требование ФНС: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве […]

The post Пояснение в налоговую: вычет НДС при приобретении товаров, работ или услуг с предоплатой first appeared on ЭнтерФин.

]]> Организация приобретает товар или услугу с предоплатой, в этом случае продавец должен выставить авансовую счет-фактуру. Это является основанием для вычета НДС, но налоговая может проверить правомерно ли компания делает вычет, в налоговом кодексе указаны условия при которых организация имеет право на вычет.

Пример ответа на требование ФНС:

Ответы на требование налоговой входит с бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за___ квартал 20__ года сообщаем, что ошибок и несоответствий в декларации нет.Организация «ИННА» предъявила к вычету НДС в размере __________ руб. в связи с приобретением товаров, предназначенных для облагаемой НДС деятельности. Основания для вычета НДС – пункты 2 и 12 статьи 171, пункт 9 статьи 172 и подпункт 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ.
«___»_____________20___г. организация «ИННА» перечислила организации «_______________» предоплату за партию досок по договору купли-продажи от «___»_____________20___г .№ ___ на сумму _________________ руб. (в том числе НДС – _____________ руб.). Организация «ИННА» предъявила к вычету НДС с аванса на сумму _____________ руб. по счету-фактуре организации «________________» от «___»_____________20___г. № ____________________ в декларации по НДС за____ квартал.
«___»_____________20___г .организация «__________________» передала организации «ИННА» товар стоимостью _______________ руб. (в том числе НДС – ________________ руб.). При отгрузке товара оформлена накладная от «___»_____________20___г. № _____ и выставлен счет-фактура от «___»_____________20___г . №____ на ____________ руб. (в том числе НДС – _____________ руб.).
В декларации по НДС за ___ квартал 20____ года организация «ИННА восстановила вычет авансового НДС в сумме ______________ руб. и приняла к вычету НДС в сумме _____________ руб. в связи с приобретением товара. Реквизиты покупателя и продавца в счетах-фактурах от «___»_____________20___г . № ___ и от «___»_____________20___г . №___ указаны верно, в суммовых показателях ошибок нет.
Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

The post Пояснение в налоговую: вычет НДС при приобретении товаров, работ или услуг с предоплатой first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: большой вычет по НДС https://enterfin.ru/poyasneniya_fns-_vichet_nds/ Tue, 30 Nov 2021 06:05:58 +0000 https://enterfin.ru/?p=62574 Получение большого вычета по НДС не противозаконно, но налоговая, все равно хочет знать причины большого вычета. В каждой отрасти есть свой порог, после которого у организации появляется большая вероятность получить требование из ИФНС. Многие предприниматели не хотят отвечать на такие требования, но если вы его получили, пример в этой статье. Руководителю ИФНС России № 51 […]

The post Пояснение в налоговую: большой вычет по НДС first appeared on ЭнтерФин.

]]> Получение большого вычета по НДС не противозаконно, но налоговая, все равно хочет знать причины большого вычета. В каждой отрасти есть свой порог, после которого у организации появляется большая вероятность получить требование из ИФНС.

Многие предприниматели не хотят отвечать на такие требования, но если вы его получили, пример в этой статье.

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

Организация «ИННА»в ответ на требование № ___________ от «___»_____________20___г. подтверждает, что доля вычетов по НДС во __ квартале 20___ года составила __% и на __% превышает среднюю долю вычетов в г. ____________.
Превышение средней доли налоговых вычетов во __ квартале 20___ года в регионе — ___% обосновано и связано с закупкой основных средств на сумму _________________________ руб. (НДС -______________ руб.). Имущество принято к учету «___»_____________20___г. , используется в облагаемых НДС операциях, счета-фактуры и первичные документы оформлены правильно.
Вычеты НДС заявлены в декларации с соблюдением требований статей 54.1, 169, 171 и 172 НК РФ и оснований для представления уточненной декларации нет. В отчетности отсутствуют ошибки, противоречия и несоответствия между представленными сведениями (ст. 88 НК РФ).
Приложения:
• копии приказов о вводе в эксплуатацию основных средств;
• копии договоров с поставщиками;
• копии УПД, выставленных поставщиками.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Ответы на требования из ИФНС входят в бухгалтерское сопровождение.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: большой вычет по НДС first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о расхождениях по НДС из-за переноса НВ на более поздние сроки. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_rashojdenie_-nv_perenos_nv_pozdnie_sroki/ Tue, 30 Nov 2021 05:27:21 +0000 https://enterfin.ru/?p=62559 Налоговый вычет можно сделать в течении трех лет, по этому бухгалтер может перенести вычет на поздний срок. Но ИФНС может прислать требование о дачи пояснения о том, почему в декларации по НДС суммы вычета по НДС не соответствуют данным о налоге, который начислил контрагент. Пример ответа на требование в этой статье. Руководителю ИФНС России № […]

The post Пояснение в налоговую о расхождениях по НДС из-за переноса НВ на более поздние сроки. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Налоговый вычет можно сделать в течении трех лет, по этому бухгалтер может перенести вычет на поздний срок. Но ИФНС может прислать требование о дачи пояснения о том, почему в декларации по НДС суммы вычета по НДС не соответствуют данным о налоге, который начислил контрагент.
Пример ответа на требование в этой статье.

Поможем справиться с любой бухгалтерской рутиной в несколько кликов.
Узнать больше
Enterfin.ru
Руководителю ИФНС России № 51
по г. Москве
Чукалкину В.Н
от
ООО «ИННА»
ИНН 7751012345 / КПП 775101001
Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ПОЯСНЕНИЯ
на требование о представлении пояснений

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за ____ квартал сообщаем, что сумма налога и вычетов указана верно:
• по строке 190 раздела 3 сумма вычетов равна ______________ руб.
Расхождение с данными контрагента возникло из-за переноса вычета по НДС в сумме__________ руб. со _____ квартала на _______________ 20___г. Основание – абзац 1 пункта 1.1 статьи 172 НК. Контрагент предъявил эту сумму налога в счете-фактуре от № 1244 и включил ее в налоговую базу во __квартале.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

Поможем справиться с любой бухгалтерской рутиной в несколько кликов.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о расхождениях по НДС из-за переноса НВ на более поздние сроки. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о причине возмещения НДС. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_vozmezhenie_nds/ Mon, 01 Nov 2021 11:19:46 +0000 https://enterfin.ru/?p=62376 Компания по итогам налогового периода приняла решение возмещать. По этому поводу нужно подготовить пояснения о причинах возникновения НДС и возмещения. ФНС не охотно идет на возмещение НДС, компании нужно подготовить мотивированное письмо поясняющих причину возмещения НДС. Лучше всего  указывать невозможность продолжать финансово-хозяйственную деятельность в случае отказа возместить НДС.     Ответ на требование налоговой, пример: […]

The post Пояснение в налоговую о причине возмещения НДС. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Компания по итогам налогового периода приняла решение возмещать. По этому поводу нужно подготовить пояснения о причинах возникновения НДС и возмещения.

ФНС не охотно идет на возмещение НДС, компании нужно подготовить мотивированное письмо поясняющих причину возмещения НДС. Лучше всего  указывать невозможность продолжать финансово-хозяйственную деятельность в случае отказа возместить НДС.

 

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ПОЯСНЕНИЯ

О ПРИЧИНАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ НДС

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

ООО «ИННА» поясняет, что в декларации по НДС за «период» 20___ года заявлен НДС к возмещению из бюджета в размере _________________ руб.

Общая сумма начисленного НДС по строке 118 раздела 3 составляет _________________ руб.,

а общая сумма НДС, подлежащая вычету, по строке 190 раздела 3 – ________________ руб.

 

Возмещение НДС вызвано тем, что в «периоде» 20____ года организация «Альфа»

закупила значительную партию новых товаров, реализация которых планируется в « следующем периоде» 20___ года.

ФНС может предложить перенести входящие документы на следующий квартал, по этому лучше написать, что отсутствие возмещение НДС может негативно сказаться на деятельности компании и уменьшить выручку.

 

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о причине возмещения НДС. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую о несоответствии сумм в декларации по НДС из-за округления. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_okruglenie_nds/ Mon, 01 Nov 2021 10:44:19 +0000 https://enterfin.ru/?p=62374 В налоговой декларации по НДС в разделе 8 (книга покупок) и 9 (книга продаж) сумы налога указываются с копейками. В разделе 3 налоговой декларации по НДС сумма налога указывается в целых рублях, без копеек.   О том как ответить на требование налоговой, в этой статье.     Ответ на требование налоговой, пример: Руководителю ИФНС России […]

The post Пояснение в налоговую о несоответствии сумм в декларации по НДС из-за округления. first appeared on ЭнтерФин.

]]> В налоговой декларации по НДС в разделе 8 (книга покупок) и 9 (книга продаж) сумы налога указываются с копейками. В разделе 3 налоговой декларации по НДС сумма налога указывается в целых рублях, без копеек.

 

О том как ответить на требование налоговой, в этой статье.

 

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за «период»  20__ года сообщаем, что суммы налога в разделах 3, 8 и 9 указаны верно:

  • сумма НДС по разделу 8: _______ руб., а по строке 190 раздела 3 сумма вычетов – ________ руб.;
  • сумма НДС по разделу 9: _______руб., а по строке 110 раздела 3 сумма – __________ руб.

 

НДС в разделе 8 больше, чем вычеты по строке 190 раздела 3, на 3 руб., а сумма налога в разделе 9 больше, чем сумма по строке 110 раздела 3, на 2 руб.

 

Расхождение возникло из-за округления, так как в разделах 8 и 9 суммы с копейками, а в

разделе 3 – в полных рублях. Правила округления указаны в п. 6 ст. 52 НК РФ, письме Минфина России от 05.03. 2014 № 03-07-15/9519 (доведено письмом ФНС России от 07.04. 2014 №  ГД-4-3/6398 до сведения налоговых инспекций).

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую о несоответствии сумм в декларации по НДС из-за округления. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую, по вопросу восстановления НДС при переходе на УСН. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_vosstanovl_nds/ Mon, 01 Nov 2021 10:34:20 +0000 https://enterfin.ru/?p=62372 При переходе с общего режима налогообложения на УСН, организация обязана восстановить НДС уплаченный при приобретении основных средств, товаров и запасов. Это связано с тем, что при продаже данных товаров, организация не будет уже плательщиком НДС, т.к. будет применять упрощенный режим налогообложения. О том, как правильно написать ответ на требование, в этой статье.   Ответ на […]

The post Пояснение в налоговую, по вопросу восстановления НДС при переходе на УСН. first appeared on ЭнтерФин.

]]> При переходе с общего режима налогообложения на УСН, организация обязана восстановить НДС уплаченный при приобретении основных средств, товаров и запасов. Это связано с тем, что при продаже данных товаров, организация не будет уже плательщиком НДС, т.к. будет применять упрощенный режим налогообложения.

О том, как правильно написать ответ на требование, в этой статье.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

 

В ответ на требование о предоставлении пояснений по декларации по НДС за «период»  «___» __________ 20__  года сообщаем, что ошибок в отчетности нет.

 

В связи с переходом на УСН (упрощенная система налогообложения)  с «2» января 20__ года ООО «ИННА» восстановила НДС  с остаточной стоимости основных средств и стоимости запасов в размере __________________  руб.

По основным средствам НДС был восстановлен полностью в размере __________________ руб. (_________________ руб. х 20 %), а

по материалам  в размере _________________ руб. (________________ руб. х 20 %). При этом часть товаров и материалов, которые отражены по строке «Запасы» Бухгалтерского баланса на 31 декабря 20___ года, была куплена у поставщиков на УСН на сумму ___________________ руб. По этим товарам и материалам ООО «ИНН» НДС к вычету не принимала, и восстанавливать НДС не должна

 

Приложение:

— список поставщиков на УСН

— сумма товаров (запасов) купленных без НДС

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую, по вопросу восстановления НДС при переходе на УСН. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую по декларации НДС, код ошибки 1: продавец не отразил счет-фактуру. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_error_1_nds/ Mon, 01 Nov 2021 10:17:26 +0000 https://enterfin.ru/?p=62368 Поставщик не отразил в разделе 9 декларации по  НДС счет-фактуру, возможно, это связано с технической ошибкой. Покупатель в разделе 8 декларации по НДС указал эту счет-фактуру, заявив вычет. В этой ситуации ИФНС запросит у покупателя пояснения правомерности вычета по НДС. О том, как правильно написать ответ на требование, в этой статье.   Ответ на требование […]

The post Пояснение в налоговую по декларации НДС, код ошибки 1: продавец не отразил счет-фактуру. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Поставщик не отразил в разделе 9 декларации по  НДС счет-фактуру, возможно, это связано с технической ошибкой. Покупатель в разделе 8 декларации по НДС указал эту счет-фактуру, заявив вычет. В этой ситуации ИФНС запросит у покупателя пояснения правомерности вычета по НДС.

О том, как правильно написать ответ на требование, в этой статье.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

ООО «ИННА» получило требование  налоговой инспекции № __/___ от «___» _____________ 20___г. представить пояснения за «период» 20___ года, код ошибки «1»

 

Проведя сверку с поставщиком ООО «ЦЕНТР», сообщаем следующее.

В декларации по НДС за «период» 20__ года нет ошибок, противоречий и несоответствий между представленными сведениями (ст. 88 НК). Счет-фактура № ___ от «___»_____________20___г., который выставило ООО «ЦЕНТР», отражен в разделе 8.

Стоимость товаров, сумма НДС и другие сведения в декларации соответствуют данным счета-фактуры ООО «ЦЕНТР».

Все условия для вычета НДС выполнены во «периоде» 20__ года: товары предназначены для операций, которые облагаются НДС, приняты на учет, есть правильно оформленный счет – фактура и первичные документы, сделку исполнил сам контрагент (ст. 54.1, п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК).

 

Информация по контрагенту:

Дополнительно сообщаем, что ООО «ЦЕНТР» подтвердило факт реализации товаров (прилагаем к пояснениям). Поставщик ошибочно не отразил реализацию по счету– фактуре № ___ от «___»_____________20___г. в книге продаж и декларации за «период» 20__ года. Уточненную декларацию ООО «ЦЕНТР» представило и доплатило налог и пени «___»_____________20___г.

 

К настоящему пояснению прилагаются:

  1. Счет-фактура № 152 от «___»_____________20___г.
  2. Договора купли-продажи № ___ от «___»_____________20___г.
  3. Письмо ООО «ЦЕНТР» № ИСХ___ от «___»_____________20___г.
  4. П/П ООО «ЦЕНТР» на доплату налога и пеней.

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую по декларации НДС, код ошибки 1: продавец не отразил счет-фактуру. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую  по декларации НДС: неверный номер счета-фактуры поставщика (код ошибки 4) https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_error_8_nds/ Mon, 01 Nov 2021 09:55:46 +0000 https://enterfin.ru/?p=62366 Бухгалтер в декларации по НДС в разделе 8 (книга покупок) не верно указал номер счет-фактуры, возможно в следствии технической ошибки. Налоговая  прислала требование о дачи пояснений по этому поводу. Как написать ответ на данное требование налоговиков, в этой статье.     Ответ на требование налоговой, пример:   Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве […]

The post Пояснение в налоговую  по декларации НДС: неверный номер счета-фактуры поставщика (код ошибки 4) first appeared on ЭнтерФин.

]]> Бухгалтер в декларации по НДС в разделе 8 (книга покупок) не верно указал номер счет-фактуры, возможно в следствии технической ошибки. Налоговая  прислала требование о дачи пояснений по этому поводу. Как написать ответ на данное требование налоговиков, в этой статье.

 

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

 

Ответ на требование налоговой, пример:

 

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

ООО «ИННА» получило требование №_________ от «__» ______ 20__г. предоставить пояснения за период 20__ года, код ошибки «4[3]»

 

По строке 120 раздела 8 декларации по НДС по счету-фактуре от «__» ______ 20__г. № ___ на приобретенные товары от поставщика ООО «ЦЕНТР» в результате технической ошибки неверно отразили номер счета-фактуры – вместо _____ указали _____.

 

Одновременно сообщаем, что ошибка не повлияла на сумму НДС к уплате в бюджет.

Так же уведомляем, что корректирующая налоговая декларация по НДС в верным номером счет-фактуры отправлена в налоговую инспекцию «__» ______ 20__г.

 

Приложения к пояснению:

  • счет-фактура от «__» ______ 20__г. № _;
  • договор поставки от «__» ______ 20__г. № _.

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую  по декларации НДС: неверный номер счета-фактуры поставщика (код ошибки 4) first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую, о причинах расхождения данных по выручке в декларации по НДС с данными бухгалтерского учета. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_rashojd_nds/ Mon, 01 Nov 2021 09:25:22 +0000 https://enterfin.ru/?p=62354 Выручка в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) может не совпадать в данными бухгалтерского учета, а именно с отчетом о финансовых результатах или налоговой декларации по налогу на прибыль. Связано это смеем, что некоторые операции не облагаются НДС, по этому информация о них отсутствует на налоговой декларации по НДС. Ответ на требование налоговой, […]

The post Пояснение в налоговую, о причинах расхождения данных по выручке в декларации по НДС с данными бухгалтерского учета. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Выручка в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) может не совпадать в данными бухгалтерского учета, а именно с отчетом о финансовых результатах или налоговой декларации по налогу на прибыль. Связано это смеем, что некоторые операции не облагаются НДС, по этому информация о них отсутствует на налоговой декларации по НДС.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

Ответ на требование налоговой, пример:

 

 

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года.

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за «период» 20___ года сообщаем, что выручка в декларации по НДС за этот период указана верно.

 

Расхождение выручки в декларации по НДС «период» 20___ года и других декларациях за

периоды 20____ года с данными строки 2110 Отчета о финансовых результатах за 20___ год

связано с тем, что в этой строке отражают выручку по всем обычным видам

деятельности.

 

В декларации по НДС выручку по разным видам операций указывают в разных разделах. В «периоде» 20___ года у ООО «ИННА» была не облагаемая НДС операция(ии) на сумму _____________ руб. (без НДС) – реализация «описание товаров и услуг», которая перечислена в перечне, утвержденном  — название оснований, как пример: Постановление Правительства от 30.09.2015 № 1042. «Об утверждении перечня медицинских товаров, реализация которых на территории Российской Федерации и ввоз которых на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, не подлежат обложению (освобождаются от обложения) налогом на добавленную стоимость»

 

Не облагаемая НДС операция отражена в разделе 7 декларации по НДС. Такое заполнение соответствует правилам подпункта 1 п. 2 ст. 149 НК РФ и пунктам 44–44.7 Порядка заполнения декларации по НДС.

Приложение к пояснению:

  • договор купли-продажи,
  • накладная,
  • счет-фактура.

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

Аутсорсинг бухгалтерии + общение с налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую, о причинах расхождения данных по выручке в декларации по НДС с данными бухгалтерского учета. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: подтверждение продавцом права на вычет НДС при возврате покупателем товара. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_nds_vozvrat/ Mon, 01 Nov 2021 08:31:54 +0000 https://enterfin.ru/?p=62352 Покупатель вернул оплаченный товар, а организация перевела оплату, которую сделал покупатель. В этом случае, продавец имеет право на вычет НДС. Налоговая инспекция может прислать требование о даче пояснений по этой операции. Ответ на требование налоговой, пример: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н. от  ООО «ИННА» ИНН 7751012345 / КПП 775101001 Адрес: […]

The post Пояснение в налоговую: подтверждение продавцом права на вычет НДС при возврате покупателем товара. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Покупатель вернул оплаченный товар, а организация перевела оплату, которую сделал покупатель. В этом случае, продавец имеет право на вычет НДС. Налоговая инспекция может прислать требование о даче пояснений по этой операции.

Срок ответа на требование = 5 рабочих дней.

Бухгалтерское сопровождение уже включает ответы на все требования налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «ИННА»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за период 20___ года сообщаем, что ошибок и несоответствий в декларации нет.

 

Описание ситуации:

ООО «ИННА» предъявила к вычету НДС в размере ____________ руб. в связи с возвратом

покупателем товара. «__»_________ .20___ года ООО «ИННА» реализовала ООО «ЦЕНТР» партию досок стоимостью __________________ руб. (в том числе НДС 20%  – ___________ руб.). При отгрузке товара оформлена накладная № ___ от . «__»_________ .20___ года и выставлена счет-фактура № ___ от . «__»_________ .20___ года на _______________  руб. (в том числе НДС 20% – ____________ руб.). Организация «ИННА» уплатила в бюджет НДС по этому счету-фактуре .

 

Правовое обоснование:

В соответствии с п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ, договором купли-продажи предусмотрена возможность возврата покупателем товара в течение месяца. «__»_________ .20___ года ООО «ЦЕНТР» (ИНН 12345678 /КПП 123456789) вернула товар стоимостью ____________ руб. (в том числе НДС 20%– ____________ руб.). Возврат оформлен накладной на возврат № «___» от «__»_________ .20___ года  и счетом-фактурой на возврат № 27 от «__»_________ .20___ года. Реквизиты покупателя и продавца в счете-фактуре указаны верно, в суммовых показателях ошибок нет.

 

Приложения к пояснению:

  • договор купли-продажи
  • товарная накладная
  • счет-фактура;
  • платежное поручения;
  • выписка с расчетного счета;
  • накладная на возврат;
  • счет-фактура на возврат.

 

 

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________              Васечкин П.П.

 

Бухгалтерское сопровождение уже включает ответы на все требования налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: подтверждение продавцом права на вычет НДС при возврате покупателем товара. first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую: отсутствует реализация за квартал (НДС) https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_net_realiz_nds/ Mon, 01 Nov 2021 07:52:46 +0000 https://enterfin.ru/?p=62349 Если у компании нет выручки у компании в течении налогового периода, это может послужить основанием для получения требования из налоговой инспекции, о дачи пояснений об отсутствии выручки и  входящего НДС. На это требование нужно ответить в течении пяти рабочих дней.   Ответ на требование налоговой, пример: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину […]

The post Пояснение в налоговую: отсутствует реализация за квартал (НДС) first appeared on ЭнтерФин.

]]> Если у компании нет выручки у компании в течении налогового периода, это может послужить основанием для получения требования из налоговой инспекции, о дачи пояснений об отсутствии выручки и  входящего НДС. На это требование нужно ответить в течении пяти рабочих дней.

 

Бухгалтерское сопровождение уже включает ответы на все требования налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «РЕЗУЛЬТАТ»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

 

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по НДС за период  20___ года сообщаем, что отсутствие выручки в декларации по НДС указано верно.

 

ООО «РЕЗУЛЬТАТ» ведет деятельность в области указать название деятельности и регион.

Далее нужно указать причины отсутствия выручки:

— В соответствии с Указом мэра __________________________ в течение всего периода 20___ года деятельность этих подразделений была приостановлена из-за коронавируса. Никаких услуг населению ООО «РЕЗУЛЬТАТ»  не оказывали, поэтому объем реализации за период 20___ года равен нулю. Услуги оплачиваются по факту оказания, поэтому предварительной оплаты за этот период организация не получала.

Нулевая налоговая база отражена в разделе 3 декларации по строкам 010–042, 070.

Или

— Деятельность ООО «РЕЗУЛЬТАТ» носит сезонный характер….

 

Мероприятия по возобновлению деятельности:

Вместе с тем ООО «РЕЗУЛЬТАТ»  готовилась к возобновлению деятельности, приобретала необходимые материалы для работы в следующем периоде, несла расходы на аренду. В период с ______________________ организация приобрела косметические и парикмахерские принадлежности на общую сумму ______________ руб., в том числе НДС – ____________ руб. Товары приняты к учету и предназначены для использования в операциях, облагаемых НДС. Поэтому сумма НДС ________________ руб. отражена в составе налоговых вычетов по строке 120 раздела 3 и в разделе 8 декларации по НДС.

 

Сроки возобновления деятельности:

Организация возобновит деятельность с _______________ 20__года. В связи с длительным перерывом в работе ожидается, что в ___ квартале выручка будет больше, чем до приостановления деятельности. Следовательно, у организации возрастет выручка от реализации, которая будет отражена в декларации по НДС за _____ квартал 20____ года. По расчетам ООО «РЕЗУЛЬТАТ», объем выручки превысит соответствующий показатель за ___ квартал 20___ года.

 

Генеральный Директор ООО «РЕЗУЛЬТАТ» _________________   Васечкин П.П.

Бухгалтерское сопровождение уже включает ответы на все требования налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую: отсутствует реализация за квартал (НДС) first appeared on ЭнтерФин.

]]> Пояснение в налоговую, освобождения по НДС при выдачи займа. https://enterfin.ru/poyasneniya_fns_zaim_nds/ Mon, 01 Nov 2021 07:17:35 +0000 https://enterfin.ru/?p=62346 При выдаче займа, возврате займа и процентов компания имеет право не облагать НДС. При проведении камеральной проверки декларации по НДС, сотрудник ИФНС может запросить пояснения и подтверждающие документы по этим операциям.   Ответ на требование налоговой, пример: Руководителю ИФНС России № 51 по г. Москве Чукалкину В.Н. от  ООО «РЕЗУЛЬТАТ» ИНН 7751012345 / КПП 775101001 […]

The post Пояснение в налоговую, освобождения по НДС при выдачи займа. first appeared on ЭнтерФин.

]]> При выдаче займа, возврате займа и процентов компания имеет право не облагать НДС. При проведении камеральной проверки декларации по НДС, сотрудник ИФНС может запросить пояснения и подтверждающие документы по этим операциям.

Ответить на требование необходимо в течение 5 рабочих дней.

 

Бухгалтерское сопровождение уже включает ответы на все требования налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

Ответ на требование налоговой, пример:

Руководителю ИФНС России № 51

по г. Москве

Чукалкину В.Н.

от

 ООО «РЕЗУЛЬТАТ»

ИНН 7751012345 / КПП 775101001

Адрес: 123456, г. Москва, ул. Заозерная, д. 73, офис 6

 

ОТВЕТ

НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ исх. ___/___  от «___» __________ 20__ года

 

 

«___»_____________20___г. (дата ответа на требование)

г. Москва

 

 

«___»_____________20___г.  ООО «РЕЗУЛЬТАТ» получило требование о предоставлении документов, обосновывающих применение освобождения от НДС при выдаче денежного займа, для проведения камеральной проверки декларации по НДС за (период декларации) сообщаем.

 

Освобождение было применено в отношении денежного процентного займа, выданного ООО «ПАРТНЕР». Денежные займы и проценты по ним  не облагаются НДС на основании подпункта 15 пункта 3 статьи 149 НК РФ. Такое освобождение является не налоговой льготой, а общеустановленным правилом налогообложения (письмо Минфина от 11.02.2019 № 03-07-07/8029). Требовать документы, подтверждающие право налогоплательщиков на применение этих правил, налоговые органы не вправе (п. 14 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33). Тем не менее, в ответ на полученное требование направляем:

 

Прилагаются документы:

  • Договор займа, между ООО «РЕЗУЛЬТАТ» и ООО «ПАРТНЕР» от «___».______________.20___ года;
  • Копию графика уплаты процентов (приложение к договору займа от «___».______________.20___ года);
  • Копию платежного поручения ООО «РЕЗУЛЬТАТ» от «___».______________.20___ года на перечисление ООО «ПАРТНЕР» денежного займа в сумме ___________ руб.;
  • Копии платежных поручений ООО «ПАРТНЕР» на возврат части займа и на перечисление процентов от от «___».______________.20___ года № ____ и от от «___».______________.20___ года № ______.

 

Генеральный Директор ООО «РЕЗУЛЬТАТ» _________________   Васечкин П.П.

Бухгалтерское сопровождение уже включает ответы на все требования налоговой.
Узнать больше
Enterfin.ru

The post Пояснение в налоговую, освобождения по НДС при выдачи займа. first appeared on ЭнтерФин.

]]>