Вычеты по НДФЛ: ответы на вопросы

Детский вычет

Положен ли детский вычет совместителю?

Да, положен. Как учесть доходы совместителя, чтобы предоставить ему стандартный налоговый вычет на ребенка.

Каков размер стандартного вычета на ребенка-инвалида?

Налоговые вычеты на детей-инвалидов суммируйте с общими вычетами. Например, на ребенка-инвалида, когда других детей нет, вычет составит 13 400 руб. Ведь родителям положен вычет на первого ребенка – 1400 руб. и на детей-инвалидов – по 12 000 руб. Какой размер вычета положен, если ребенок не единственный, читайте в рекомендации.

Какие документы взять с сотрудника, чтобы предоставить детский вычет?

Пакет документов зависит от возраста ребенка и от того, живут ли родители вместе. Разобраться, какие документы нужны в конкретной ситуации.

Можно ли предоставить детский вычет, если сотрудник устроился на работу не с начала года?

Да, можно. Если сотрудник работает в организации не с начала года, детский вычет положен с доходов, которые он получил начиная с месяца трудоустройства. Учитывать ли доходы с предыдущего места работы.

Нужно ли предоставить сотруднику вычет на ребенка, который живет отдельно?

Да, нужно. Ведь вычет не зависит от того, где живет ребенок. Получить вычет могут родители, в том числе и приемные, их супруги, усыновители, опекуны и попечители ребенка. 

Нужно ли предоставить сотруднику вычет на работающего ребенка?

Да, нужно. Ведь право родителя на вычет не зависит от того, работает ребенок или нет. Такого ограничения Налоговый кодекс РФ не содержит. 

Как оформить отказ одного из родителей от налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя?

Отказавшийся от налогового вычета родитель должен написать заявление об отказе в двух экземплярах в произвольной форме, приложив к заявлению подтверждающие документы.

Имущественный вычет

Какие документы сотрудник должен предоставить работодателю, чтобы получить имущественный вычет на покупку жилья?

Заявление в произвольной форме с просьбой предоставить вычет и уведомление из налоговой инспекции. Как получить уведомление из инспекции.

Какие документы подтверждают расходы при покупке и отделке жилья?

Любые документы, которые подтвердят факт оплаты расходов. При этом платежные документы должны быть на имя заявителя вычета. 

У кого выгодней получать имущественный вычет: у работодателя или в инспекции?

Сумма имущественного вычета не зависит от того, где его получают. 

Может ли родитель получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке доли в квартире своему ребенку?

Да, может. Но учтите, что вычет на покупку (строительство) жилья или земельного участка за ребенка – это не отдельный вид имущественного вычета. Просто вычет родителя складывается из суммы, которую он потратил на свое имущество и на имущество, записанное на имя ребенка.

Можно ли предоставить имущественный вычет сотруднику на ГПД?

Нет, нельзя. Имущественные вычеты при покупке (строительстве) жилья предоставляют только работодатели или налоговая инспекция. При гражданско-правовом договоре трудовых отношений не возникает, а значит, заказчик не является работодателем. 

С какого момента предоставлять имущественный вычет?

Вычеты начинайте предоставлять с того месяца, в котором в бухгалтерию поступило уведомление из налоговой инспекции. Даже если сотрудник принес его в последний день месяца, когда все расчеты по зарплате были сделаны. 

Как перенести вычет сотруднику на следующий год?

Остатки по вычету можно переносить на следующий год. Но для этого возьмите у сотрудника повторное уведомление из инспекции. 

Вычет на обучение

Можно ли в 2018 году получить вычет на обучение, оплаченное в 2017 и 2016 годах?

Да, можно. Обратиться за вычетом человек вправе в течение трех лет, следующих за годом, в котором заявил вычет на обучение. Например, в течение 2018 года гражданин вправе обратиться за вычетом за 2015–2017 годы. 

Как предоставить сотруднику вычет на обучение?

Чтобы предоставить сотруднику вычет, возьмите у него заявление и уведомление из налоговой инспекции. 

Можно ли получить вычет на обучение, оплатив курсы повышения квалификации или профессиональной переподготовки?

Да, можно. Не важно, какое именно образование получает учащийся – основное, среднее, специальное, высшее или дополнительное. Ключевое условие для вычета – обучение должно проходить в организации, которая ведет образовательную деятельность на основе лицензии. 

Можно ли уменьшить НДФЛ с дивидендов учредителю на стоимость обучения за границей?

Нет, нельзя. За счет социального вычета на обучение можно уменьшить только те доходы, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов, кроме дивидендов.

С какого месяца предоставлять сотруднику вычет на обучение?

С месяца, в котором сотрудник подал в бухгалтерию заявление и уведомление из налоговой инспекции.\

Вычет на лечение

Можно ли получить социальный вычет на лечение родственника?

Да, можно. Но учтите, что перечень лиц, оплатив лечение которым, можно получить социальный налоговый вычет, является закрытым. В него входят: супруг (супруга), свои родители, дети (в т. ч. усыновленные) в возрасте до 18 лет и подопечные в возрасте до 18 лет. 

Можно ли получить социальный налоговый вычет при оплате лечения за границей?

Нет, нельзя. Социальный налоговый вычет можно получить, если медицинская организация (предприниматель), где проходило лечение, находится на территории России. 

Какие еще вычеты можно получить у работодателя

Какие еще социальные вычеты можно получить у работодателя?

Кроме указанных выше вычетов по НДФЛ, сотрудник вправе получить у работодателя социальные вычеты:

• на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
• на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
• на добровольное страхование жизни.

Также у работодателя можно получить профессиональные вычеты.