У индивидуального предпринимателя всегда есть возможность уменьшить налоговое бремя, главное – знать правильные и законные пути. Интернет-бухгалтерия «Энтерфин» предлагает десять актуальных вариантов для того, чтобы расходы ИП на уплату налогов были минимальными.
Субъектам индивидуального предпринимательства можно выбирать между тремя спецрежимами – ЕНВД, патентной системой и УСН. «Вмененка» и патент предусматривают расчёт налога по специальной формуле.
При этом, его размер не зависит от реальных показателей предпринимательской деятельности. Каким бы ни был доход предпринимателя, сумма налогового платежа будет постоянной и заранее известной бизнесмену.
«Упрощёнка» же делится на два подвида с объектами налогообложения: «доходы» и «доходы за вычетом расходов». Работать на «доходах» выгодно тем, у кого расходы на хозяйственную деятельность минимальны или есть трудности с их документальным оформлением.
Акцентируем внимание, что налоговые режимы можно совмещать, к примеру, ИП имеет право реализовать товары по патенту и параллельно вести хозяйственную деятельность на упрощённой системе налогообложения.
В определённых регионах действуют льготные ставки налогообложения по «упрощёнке» для субъектов малого бизнеса, установленные на уровне субъектов РФ. Также стоит учитывать, что ИП, впервые прошедшие регистрацию, имеют полное право на «налоговые каникулы» на два года ведения хозяйственной деятельности (ставка является нулевой, поэтому налог в бюджет не перечисляется).
База налогообложения на УСН по объекту «доходы за вычетом расходов» снижается на общую сумму затрат, но при условии их подтверждения расходными документами (товаротранспортными накладными, актом выполненных работ (услуг). Если первичка не будет корректно оформлена, налоговики не примут указанные ИП расходы к расчету налога, что потянет за собой увеличение итоговой суммы налогового платежа.
Клиенты могут просить об определении суммы НДС в счете-фактуре. Если ИП-спецрежимник, полностью освобождённый от уплаты указанного налога, укажет в своих документах НДС, ему придётся уплатить его в обычном порядке. Поэтому, гораздо проще и выгоднее сделать покупателю скидку, нежели прописать НДС себе в ущерб.
ИП вправе уменьшить налог на спецрежиме на сумму оплаченного взноса. На «упрощенке» по «доходам» его размер вычитается из суммы налога, «по доходам минус расходы» — включаются в состав расходов. Если платить фиксированные взносы поквартально в равных частях, можно существенно снизить налоговую нагрузку.
Рабочая сила – это выплата зарплаты и перечисление страховых взносов за каждого сотрудника. Однако, выплаченные взносы и больничные разрешается вычесть во время расчета суммы налога.
Форма договора несёт в себе последствия по размеру налоговой нагрузки. К примеру, агентский или комиссионный договор намного выгоднее, чем договор купли-продажи. Посреднические договора предусматривают доход, в который попадает только сумма, заработанная на сделке, а при купле-продаже в доход включается вся сумма, полученная от покупателя.
«Упрощенка» по базе «доходы минус расходы» предполагает уменьшение суммы налога на размер убытков, полученных за предыдущие периоды. Убытки отражаются в отчётности, их перенос можно осуществить при расчёте налога.
Многие, особенно начинающие предприниматели, часто совершают ошибки в ведении налогового учёта и оформлении отчётности. Как указывает практика, любая оплошность может привести к серьезным финансовым последствиям – недоимке, пене и штрафным санкциям.
Нарушение сроков уплаты налоговых платежей или подачи отчётности тянет за собой финансовую ответственность предпринимателя – от штрафов до полной блокировки расчётного счёта.
Со многими вопросами по ведению бухгалтерского и налогового учёта можно познакомиться на сайте интернет-бухгалтерии «Энтерфин». Мы всегда рады новым клиентам!
