Вопрос: Банк и клиент подписали договор банковского счета. Через какое-то время к договору банковского счета было подписано дополнительное трехстороннее соглашение между банком, клиентом и кредитором клиента о праве кредитора клиента безакцептно списывать денежные средства клиента в случае неисполнения им обязательств перед кредитором клиента.
Такой случай неисполнения наступил, и кредитор клиента направил в банк требование о безакцептном списании. Однако банк отказал в таком списании, указав, что клиент до этого отменил распоряжение на безакцептное списание денежных средств с его счета.
Действительна ли такая односторонняя отмена клиентом?
Ответ: Клиент вправе в одностороннем порядке отменять распоряжение на безакцептное списание денежных средств с его счета даже при наличии дополнительного трехстороннего соглашения между банком, клиентом и кредитором клиента о праве кредитора клиента безакцептно списывать денежные средства клиента в случае неисполнения им обязательств перед кредитором клиента.
Обоснование: Согласно ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Как закреплено в ст. 854 ГК РФ, списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.
Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
Существующая судебная практика (см. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 27.07.2009 по делу N А78-1319/2009) стоит на позиции, что, в связи с тем что сторонами договора банковского счета являются банк и клиент, все изменения и дополнения к договору банковского счета, в соответствии с требованиями ст. 450 ГК РФ, возможны по соглашению сторон договора. Третьи лица, не являющиеся стороной по договору банковского счета, не могут являться стороной по изменению условий договора банковского счета.
В связи с тем что клиент уведомил банк о расторжении трехстороннего соглашения, то есть клиент отменил свое распоряжение о списании с его расчетного счета денежных средств без своего согласия, такое распоряжение клиента сделано в рамках действующего законодательства и кредитор клиента не имеет права на безакцептное списание денежных средств.
А.Ю.Буркова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
21.03.2014
