Вопрос: Вправе ли банк досрочно истребовать задолженность по кредитному договору, предусматривающему целевое использование кредита на пополнение оборотных средств, при обнаружении факта направления кредитных средств заемщиком другому банку, который является фактором по договору факторинга с поставщиком заемщика?
Ответ: В случае если условиями кредитного договора установлен прямой запрет на использование кредитных средств на оплату поставщику по договору факторинга, кредитор имеет право досрочного истребования задолженности.
Обоснование: Законодательные основы договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) зафиксированы в ст. 824 Гражданского кодекса РФ. По договору факторинга одна сторона (финансовый агент, в данном случае кредитная организация) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу. Клиент уступает кредитной организации данное денежное требование, а обязанностью банка является финансирование клиента в качестве оплаты уступленного им требования. В соответствии с Приложением 1 к Положению о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) входят в перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами. Однако нельзя рассматривать перечисление кредитных средств заемщиком в оплату поставщику на факторинговый счет в качестве погашения обязательств заемщика перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями (Письмо Банка России от 13.03.2013 N 41-1-3-9/432). По договору финансирования под уступку денежного требования также происходит предоставление денежных средств. Отличительной особенностью договоров займа (кредита) является предоставление денежных средств с обязательством их последующего возврата в соответствии с п. 1 ст. 819 ГК РФ. В связи с этим договор факторинга и договор займа (кредита) имеют различную правовую природу.
В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании и если заемщик не обеспечил возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием средств в соответствии с п. 2 ст. 814 ГК РФ, кредитор вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов (Определение ВАС РФ от 02.02.2010 N ВАС-747/10). Нарушение заемщиком обязанности по обеспечению возможности осуществления кредитором контроля за целевым использованием суммы кредита, а также невыполнение условия о целевом использовании относятся к основаниям, влекущим возникновение права досрочного требования исполнения обязательств, что подтверждается в п. 5 Обзора судебной практики по гражданским делам, связанным с разрешением споров об исполнении кредитных обязательств (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 22.05.2013). Перечень документов для подтверждения целевого использования кредитных средств банк вправе определить самостоятельно (Письмо Банка России от 20.01.2010 N 15-1-3-9/195). Законом также не установлен характер целевого использования кредитных средств, полученных заемщиком, одновременно для кредитной организации целевое назначение средств является определенным индикатором степени риска (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 21.09.2006 N Ф04-6128/2006(26645-А03-11) по делу N А03-20594/05-12). Исходя из общего смысла гражданского законодательства целевое назначение может быть любым, но не должно противоречить действующим нормам права. Таким образом, если в кредитном соглашении отсутствует прямой запрет направления кредитных средств, полученных заемщиком по договору с целью пополнения оборотных средств, на оплату поставщику по договору факторинга, кредитор не обладает правом досрочного истребования задолженности при фактическом обнаружении данных операций.
А.А.Москвичев
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
22.04.2014
