Вопрос: В банк обратился конкурсный управляющий индивидуального предпринимателя, являющегося банкротом, в стадии конкурсного производства с заявлением об открытии специального счета для удовлетворения требований кредиторов за счет денежных средств, вырученных от реализации залога.
Какой счет должен в данной ситуации открыть банк — счет физическому лицу (должнику) или счет индивидуальному предпринимателю?
Ответ: Открытие кредитной организацией счета индивидуальному предпринимателю для осуществления расчетов с кредиторами после признания предпринимателя банкротом недостаточно урегулировано на законодательном уровне. Представляется более обоснованным открытие в указанном случае расчетного счета должнику — индивидуальному предпринимателю с предоставлением права распоряжения указанным счетом исключительно конкурсному управляющему. Ситуация является спорной, требует дополнительного правового регулирования.
Обоснование: Статья 11 Налогового кодекса РФ дает понятие индивидуального предпринимателя: это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, глава крестьянского (фермерского) хозяйства.
Согласно ст. 214 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) в случае неспособности должника — индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом РФ, бюджетным законодательством основанию он может быть признан арбитражным судом банкротом.
В соответствии со ст. 216 Закона о банкротстве последствием принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и об открытии конкурсного производства является утрата силы государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя с момента принятия указанного решения.
Основанием для внесения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о ликвидации должника является определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства. С момента вынесения судом указанного определения и до момента исключения записи об индивидуальном предпринимателе из Единого государственного реестра должник — бывший индивидуальный предприниматель не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, заключать от своего имени гражданско-правовые сделки, но он продолжает нести ответственность по своим обязательствам перед кредиторами по ранее заключенным сделкам.
По смыслу п. 2 ст. 126 и абз. 2 п. 3 ст. 129 Закона о банкротстве с открытием конкурсного производства должник не вправе распоряжаться имуществом, составляющим конкурсную массу, в том числе средствами на счетах и во вкладах в кредитных организациях. Согласно ст. 209 Закона о банкротстве такое распоряжение может осуществляться только судебным приставом-исполнителем или конкурсным управляющим. Сделки должника, совершенные им после открытия конкурсного производства, являются ничтожными. В тех случаях, когда утвержден конкурсный управляющий, исполнение обязательств в пользу должника по передаче денег или иного имущества, подлежащих включению в конкурсную массу, производится конкурсному управляющему. Так как право распоряжения денежными средствами на счете должника с момента открытия конкурсного производства принадлежит конкурсному управляющему, перечисление во исполнение обязательства денежных средств на указанный счет признается надлежащим исполнением обязательства (п. 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.06.2011 N 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей»).
В силу п. 1 ст. 133 Закона о банкротстве в случае утверждения судом конкурсного управляющего расчеты с кредиторами производятся таким конкурсным управляющим с использованием расчетного счета должника (основного счета должника), право распоряжения средствами на котором получает управляющий. При необходимости конкурсный управляющий вправе от имени должника открыть расчетный счет, на который будут перечисляться суммы, вырученные от продажи имущества должника (п. 1 ст. 133 Закона о банкротстве). Другие известные на момент открытия конкурсного производства, а также обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника в кредитных организациях подлежат закрытию конкурсным управляющим (п. 27 Постановления Пленума ВАС РФ N 51).
Согласно п. 3 ст. 138 Закона о банкротстве конкурсный управляющий открывает в кредитной организации отдельный счет должника, который предназначен только для удовлетворения требований кредиторов за счет денежных средств, вырученных от реализации предмета залога, в соответствии с указанной статьей (специальный банковский счет должника).
В договоре специального банковского счета должника указывается, что денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете должника, могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очереди, а также для погашения судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим и оплату услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей.
Денежные средства со специального банковского счета должника списываются по распоряжению конкурсного управляющего только в целях удовлетворения требований кредиторов.
Минэкономразвития России в Письме от 18.10.2011 N ОГ-Д23-1715 указало, что, принимая во внимание утрату гражданином-должником государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя с момента принятия арбитражным судом решения о признании его банкротом и открытия конкурсного производства в соответствии со ст. 216 Закона о банкротстве, конкурсным управляющим открывается расчетный счет на имя должника — физического лица для целей осуществления расчетов с кредиторами. В данном случае порядок открытия такого расчетного счета для физического лица установлен в п. 3.1 Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее — Инструкция N 28-И).
В настоящее время Инструкция N 28-И утратила силу, однако порядок открытия счета физическому лицу в целом не претерпел изменений и с 1 июля 2014 г. регулируется п. 3.1 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (далее — Инструкция N 153-И), утвердившей новые правила.
Таким образом, ведомство рекомендует кредитным организациям открывать по заявлению конкурсного управляющего счет гражданину (должнику), но не расчетный счет индивидуальному предпринимателю. Однако в случае применения указанных разъяснений на практике возникают некоторые вопросы. В частности:
1. Вправе ли распоряжаться указанным счетом физического лица конкурсный управляющий и если вправе, то на каком основании? Согласно п. 7.5 Инструкции N 153-И в карточке, представляемой клиентом — физическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, указывается лицо (лица), наделенное (наделенные) правом подписи.
Право подписи принадлежит клиенту — физическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
Право подписи может принадлежать физическим лицам на основании соответствующей доверенности, выданной в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации, физическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
В рассматриваемом случае спорным является право конкурсного управляющего распоряжаться указанным счетом на основании решения арбитражного суда о признании индивидуального предпринимателя банкротом, определения о назначении конкурсного управляющего без оформления соответствующей доверенности.
2. Вправе ли сам должник (физическое лицо, ранее индивидуальный предприниматель) распоряжаться счетом, открытым на его имя?
В соответствии со ст. 858 ГК РФ ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.
По смыслу Закона о банкротстве указанным счетом вправе распоряжаться только конкурсный управляющий и только в определенных законом целях. Однако при отсутствии ареста денежных средств на счете, приостановления операций по счету банк также не вправе отказать клиенту — владельцу счета распорядиться денежными средствами.
Таким образом, во избежание проблем, связанных с незаконным распоряжением счетом клиента, причинением убытков кредиторам должника, в целях реализации положений законодательства о банкротстве представляется более обоснованным открытие кредитной организацией по заявлению конкурсного управляющего именно расчетного счета должнику — индивидуальному предпринимателю с предоставлением права распоряжения указанным счетом исключительно конкурсному управляющему.
М.С.Ефимова
Саратовский филиал АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО)
12.09.2014
