Вопрос: Банк на основании представленных документов идентифицировал клиента и открыл ему счет.
Через какое-то время оказалось, что представленные в банк для открытия расчетного счета документы были подделаны и лицо, представившее их, совершило мошеннические действия, используя счет.
Может ли лицо — контрагент, пострадавший в результате мошеннических действий лица, открывшего в банке счет, предъявить иск к банку о взыскании убытков в связи с недолжной идентификацией банком клиента?
Ответ: В данном случае банк не должен нести ответственность.
Обоснование: Согласно ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя.
Эта же обязанность содержится в Положении об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 19.08.2004 N 262-П).
Вместе с тем в связи с отсутствием у банка специальных познаний и технических средств он не имеет возможности при визуальном осмотре документов, представленных для открытия расчетного счета, установить их подложность. Действующее законодательство не предусматривает требований о том, что банк, его работники обязаны обладать такими познаниями, владеть техническими средствами.
Аналогичный подход изложен в п. 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов».
Суть его состоит в том, что при осуществлении банком операций на основании документов, чьи внешние признаки не свидетельствуют об их фальсификации, которая могла быть установлена при использовании специальных технических средств и которую невозможно было выявить при обычном осмотре документов работником банка, при отсутствии доказательств, подтверждающих причастность работников последнего к совершению мошеннических действий получателя денежных средств, не имеется оснований для отнесения на банк убытков от осуществления соответствующей банковской операции.
Таким образом, в данном случае банк не должен нести ответственность.
Этот подход подтверждается и судебной практикой (см., например, Постановление ФАС Уральского округа от 04.06.2014 N Ф09-2963/14 по делу N А60-30102/2013).
А.Ю.Буркова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
22.10.2014
