Вопрос: Банк (заимодавец) предоставил индивидуальному предпринимателю (заемщику) кредит. Согласно условиям кредитного договора заемщик в случае досрочного возврата кредита обязан уплатить банку проценты. Правомерны ли действия банка в части включения в условия кредитного договора обязанности заемщика уплатить банку проценты за досрочное погашение кредита?
Ответ: Действия банка, выразившиеся во включении в условия кредитного договора обязанности заемщика в случае досрочного погашение кредита уплатить банку проценты, являются правомерными.
Обоснование: Согласно п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
В соответствии с п. 2 ст. 810 ГК РФ сумма займа, предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с согласия заимодавца.
Статьей 29 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами — индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.
Рассматривая аналогичную ситуацию, ФАС Московского округа в Постановлении от 22.07.2014 по делу N А40-93373/13-98-874 указал, что Федеральным законом N 395-1 не запрещено взимание кредитором какого-либо возмещения за досрочный возврат кредита, однако его размер и порядок оплаты должны быть согласованы сторонами в договоре, право на досрочный возврат кредита при получении согласия банка установлено как законом, так и договором.
А.В.Крашенинников
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
18.11.2014