Вопрос: Вправе ли банк зачесть требования клиента к банку по депозиту в счет денежных требований к клиенту по срочной сделке, если средства с депозита по его окончании были переведены банком на текущий счет клиента?
Ответ: Банк вправе зачесть встречные однородные требования к клиенту за счет средств на его банковском счете только в том случае, если договор банковского счета, на который поступили деньги со счета депозитного, расторгнут.
Обоснование: В соответствии с действующим законодательством одним из способов прекращения обязательств предусмотрен зачет однородных встречных требований (ст. 410 Гражданского кодекса РФ).
При этом зачет возможен в отношении однородных требований, срок которых наступил либо срок которых не указан или определен моментом востребования (ст. 410 ГК РФ). Как следует из вопроса, требования сторон являются денежными, то есть однородными. Требования вытекают из договоров, заключенных одними и теми же сторонами. Таким образом, требования являются встречными. Следовательно, никаких препятствий для зачета не наблюдается, кроме того, что требования являются наступившими.
К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (гл. 45 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада (п. 3 ст. 834 ГК РФ).
Зачет встречных требований банка и клиента по банковскому счету определен исчерпывающим списком (ч. 1 ст. 853 ГК РФ). Это — требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 ГК РФ). При этом данный список может быть сокращен договорным способом.
Если же договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК РФ о зачете (ст. 410 ГК РФ) может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил (п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»).
Таким образом, если банк уже перевел средства с депозитного счета, договор по которому расторгнут или истек срок его действия, в связи с чем зачет стал бы возможен в силу законных оснований (ст. 410, п. 3 ст. 834 ГК РФ, абз. 2 п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ N 5), на текущий банковский счет клиента, договор по которому продолжает свое действие, требования банка к клиенту по срочной сделке не могут быть зачтены по основаниям ст. 853 ГК РФ к текущему банковскому счету. Зачет по данному счету указанных требований возможен лишь в случае расторжения или истечения срока договора сторон по нему, вследствие чего требования клиента к банку по названному счету будут считаться наступившими и могут быть зачтены в счет денежных требований банка к клиенту по срочной сделке (абз. 2 п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ N 5).
В.Н.Быков
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
02.09.2013
