Вопрос: Организация заключила договор лизинга на сумму 850 000 руб., в котором выступила лизингополучателем. Должна ли организация направить соответствующее уведомление о лизинговых сделках на сумму от 600 000 руб. в Росфинмониторинг?
Ответ: Нет, не должна.
Обоснование: Согласно пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, предусмотренные данным подпунктом сведения об указанных в п. п. 1 — 1.4, 2 ст. 6 и п. 1 ст. 7.5 Закона N 115-ФЗ, подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом, совершаемых их клиентами.
В силу п. 1 ст. 6 Закона N 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, перечисленных в данной статье. Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
В целях Закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в частности, лизинговые компании (ст. 5 Закона N 115-ФЗ).
Лизинговой компанией является коммерческая организация, выполняющая в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функцию лизингодателя (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).
Лизингополучатель, не являющийся лизинговой компанией, не несет обязанности по предоставлению информации о совершении указанной сделки в Росфинмониторинг, так как не является субъектом, финансовые операции которого подлежат обязательному контролю в соответствии с нормами Закона N 115-ФЗ.
Данные выводы подтверждаются судебной практикой. В частности, в Постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 31.05.2010 по делу N А22-29/2010 указано, что, общество не является лизингодателем, следовательно, по данным операциям у него не возникло обязанности представить сведения в Росфинмониторинг.
