Вопрос: Генеральный директор — единственный учредитель предоставил организации беспроцентный заем в 15 млн руб. путем перечисления на расчетный счет. Погашение задолженности производится частями в суммах, превышающих 600 тыс. руб. Обязана ли организация представить сообщение о погашении займа в Росфинмониторинг?
Ответ: При погашении займа физического лицу (директору, учредителю) в любой сумме организация не должна сообщать об этом в Росфинмониторинг. В случаях, предусмотренных законодательством, такие сообщения представляют организации, осуществляющие операции с денежными средствами, к которым в том числе относится банк.
Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ) операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, перечисленных в указанном пункте.
Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ).
Предоставление информации в Росфинмониторинг осуществляется в соответствии с Положением о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 N 209 (далее — Положение N 209).
Информация предоставляется организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, указанными в ч. 1 ст. 5 Закона N 115-ФЗ, и индивидуальными предпринимателями, указанными в ч. 2 ст. 5 Закона N 115-ФЗ (п. 2 Положения N 209).
К таким организациям, в частности, относятся кредитные организации, ломбарды, коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов, и другие организации (ч. 1 ст. 5 Закона N 115-ФЗ).
Указанные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны представлять сообщения в Росфинмониторинг через личный кабинет или на машинном носителе (п. п. 7, 9 Положения N 209).
Таким образом, организация, погашающая заем учредителю, не относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, соответственно, обязанность сообщать о такой операции в Росфинмониторинг отсутствует.
Заметим, что в рассматриваемом случае банк также не обязан сообщать в Росфинмониторинг о погашении займа организацией физическому лицу, так как такая операция не перечислена в ст. 6 Закона N 115-ФЗ.
