Каков порядок представления банком сведений в Росфинмониторинг с кодом 4006?
Сведения с кодом 4006 должны быть представлены в Росфинмониторинг в электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.
Коду 4006 соответствуют операции по зачислению на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (Приложение 3 к Правилам составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. Банком России) (далее — Правила)).
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК РФ).
Операции по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица, совершаемые на сумму, равную или превышающую 600 000 руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную или превышающую 600 000 руб., в случае если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, подлежат обязательному контролю (абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (далее — Закон N 115-ФЗ)).
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны, в частности, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по указанным в п. п. 1 — 1.4, 2 ст. 6 и п. 1 ст. 7.5 Закона N 115-ФЗ подлежащим обязательному контролю операциям (пп. 4 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
Обратите внимание! При нарушении банком требований Закона N 115-ФЗ Банк России вправе взыскивать с банка штраф в размере до 0,1% размера собственных средств (капитала) кредитной организации, но не менее 100 тыс. руб. (ст. 13 Закона N 115-ФЗ, ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ).
Указанные требования не применяются к ссудным счетам, не являющимся банковскими счетами в понимании ГК РФ и предназначенным для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами (п. 1 Информационного письма Банка России от 29.08.2003 N 4 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
Также у кредитной организации отсутствует необходимость осуществлять обязательный контроль операций, совершаемых по транзитному валютному счету, открываемому клиенту без учета его волеизъявления в целях идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и учета валютных операций (п. 2 Информационного письма Банка России от 24.10.2008 N 14 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России»).
Анализ положений абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 6 Закона N 115-ФЗ показывает, что при указании на операции по зачислению денежных средств на счет юридического лица законодателем никак не оговаривается источник их поступления. В связи с этим под формулировкой «зачисление денежных средств на свой счет юридического лица» необходимо понимать зачисление на счет как собственных денежных средств юридического лица, так и денежных средств, поступающих в его пользу от третьих лиц.
Следовательно, на кредитную организацию возложена обязанность направлять в Росфинмониторинг сведения по операциям, связанным с зачислением денежных средств на счет юридического лица, которые подпадают под признаки ст. 6 Закона N 115-ФЗ, независимо от того, кто является инициатором их совершения: владелец счета или иное лицо (п. 5 Информационного письма Банка России N 1 «По вопросам применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»).
При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, с кодом 4006 кредитным организациям рекомендовано обращать внимание на договор, на основании которого был открыт счет. В случае если указанный договор не является договором банковского счета (вклада), операции по такому счету не будут подлежать обязательному контролю.
Если операционная система банка позволяет фиксировать время совершения операций и, следовательно, определить очередность совершения каждой операции по счету клиента, то обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать первая по времени осуществления операция.
При отсутствии такой возможности обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать операция на сумму, равную или превышающую 600 000 руб. (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), совершенная в течение первого (с момента его открытия) дня проведения операций по счету клиента.
Если в течение первого дня проведения операций по счету по нему были отражены несколько операций на сумму, равную или превышающую 600 000 руб. (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать максимальная по сумме операция.
Направление кредитной организацией в Росфинмониторинг сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, по коду 4006 осуществляется в электронном виде путем направления информации по каналам связи в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У. Так, по каждому из видов сведений и информации кредитная организация должна сформировать в соответствии с установленными Банком России на основании ст. 57 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и размещенными на официальном сайте Банка России в сети Интернет правилами составления информации, предусмотренной Законом N 115-ФЗ, электронный документ в виде формализованного электронного сообщения (далее — ФЭС).
Кредитная организация направляет ФЭС в уполномоченный орган в сроки, установленные Законом N 115-ФЗ (п. п. 2, 3 Указания Банка России N 4936-У). Сведения могут быть направлены в Росфинмониторинг, в частности, через личный кабинет (пп. «а» п. 3, п. 7 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 N 209).
При описании полей используются обозначения, приведенные в таблицах к Правилам.
Обратите внимание! Также кредитная организация может быть привлечена к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ.
Д.Г. Алексеевой
Московский государственный
юридический университет
имени О.Е. Кутафина
