Вопрос: Может ли договор доверительного управления банком денежными средствами клиента быть переквалифицирован в договор банковского вклада?
Ответ: Договор доверительного управления банком денежными средствами может быть переквалифицирован, если заключенный сторонами договор фактически прикрывает собой договор банковского вклада.
Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 1012 Гражданского кодекса РФ по договору доверительного управления имуществом учредитель управления передает доверительному управляющему на определенный срок имущество в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Деньги могут быть самостоятельным объектом доверительного управления, в случае если в качестве доверительного управляющего выступает банк (п. 2 ст. 1013 ГК РФ и п. 3 ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»).
По договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ). С суммы предоставленных в доверительное управление денежных средств банк не должен отчислять обязательные взносы на страхование вкладов в отличие от банковских депозитов (ч. 2 ст. 36 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»).
Одним из принципиальных отличий названных договорных конструкций друг от друга является то, что доход от передачи денежных средств в доверительное управление не может быть фиксированным. Доверительный управляющий должен свои полномочия в интересах учредителя управления осуществлять добросовестно и разумно, однако он не может ему гарантировать получение прибыли от управления, тем более в фиксированном размере. В числе существенных условий такого договора, предусмотренных ст. 1016 ГК РФ, положений о размере дохода учредителя управления не имеется.
Иным образом обстоит дело с договором банковского вклада, в котором должен быть указан размер процентов за пользование денежными средствами клиента или порядок их определения. В ином случае размер процентов определяется по правилам п. 1 ст. 809 и п. 1 ст. 838 ГК РФ, то есть проценты за пользование денежными средствами вкладчика всегда можно установить в конкретном размере по окончании всего срока действия договора или меньшего периода, если вкладчик откажется от договора банковского вклада досрочно.
В связи с этим, если в договоре доверительного управления, заключенном между банком и клиентом, указан фиксированный размер доходности по вложенным средствам, такая конструкция, по сути, отвечает признакам договора банковского вклада, а не договора доверительного управления. Банк регулярно может составлять отчеты с целью формального подведения своей деятельности в рамках заключенной сделки под договор доверительного управления и даже сдавать их в Банк России. Между тем, если из положений отчетов о доверительном управлении нельзя установить порядок определения дохода учредителя управления, его размер, зачисление дохода учредителя управления в состав активов, приобретение ценных бумаг и иных финансовых инструментов, за счет которых выплачивался доход, фактически такой договор доверительного управления прикрывает собой договор банковского вклада (п. 2 ст. 170 ГК РФ).
Правомерность данного подхода подтверждается судебной практикой (см., например, Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 10.04.2017 по делу N А68-5781/2015).
11.08.2017
