Вопрос: В банк обратилось ТСЖ с заявлением об открытии специального счета в целях формирования фонда капитального ремонта, но служба безопасности банка не обнаружила указанную организацию по месту нахождения ТСЖ, указанному в ЕГРЮЛ. Имеет ли право банк отказать в открытии специального банковского счета и заключении соответствующего договора с учетом того, что банк обязан его открыть в силу положений Жилищного кодекса РФ?
Ответ: Да, банк имеет право отказать в открытии специального счета в целях формирования фонда капитального ремонта по основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ).
Обоснование: В соответствии с ч. 1 ст. 176 Жилищного кодекса РФ специальный счет открывается на имя лица, указанного в ч. 2 и 3 ст. 175 ЖК РФ, при предъявлении оформленного протоколом решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, принятого в соответствии с п. 1.1 ч. 2 ст. 44 ЖК РФ, и других документов, предусмотренных банковскими правилами. Российская кредитная организация не вправе отказать в заключении договора об открытии и ведении специального счета в случае, если собственники помещений в многоквартирном доме определили данную российскую кредитную организацию для открытия специального счета.
Согласно абз. 2 п. 2 ст. 846 Гражданского кодекса РФ банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
В частности, основания для отказа в заключении договора банковского счета предусмотрены в п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ.
В силу абз. 2 указанного пункта кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В силу п. 6.2 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П) факторами по отдельности или по совокупности, влияющими на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) на основании абз. 2 п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, могут являться, в частности:
— в качестве адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности) указан адрес, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц. В целях получения указанной информации кредитная организация использует ресурс «Адреса массовой регистрации (адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами)», размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы в сети Интернет;
— отсутствие по адресу юридического лица, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц, органа или представителя юридического лица.
По мнению Банка России, изложенному в Письме Банка России от 12.09.2014 N 41-2-2-5/1657, нормы Закона N 115-ФЗ о расторжении договоров банковского счета подлежат применению и в отношении специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме.
Полагаем, что нормы Закона N 115-ФЗ об отказе в заключении договора банковского счета также подлежат применению в отношении специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме.
В связи с изложенным отказ банка в открытии специального счета ТСЖ является правомерным в том случае, если он совершен на основании п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ.
В случае отказа в заключении договора специального банковского счета по иным основаниям ТСЖ имеет право обратиться в суд с иском о понуждении банка заключить договор специального банковского счета и взыскании судебных расходов, понесенных в связи с судебным процессом.
М.Ю. Шевцов
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
03.10.2017
