Вопрос: Зависит ли применение мер контроля банком от назначения платежа в адрес филиала ФГУП «Почта России»? Какие именно документы могут быть запрошены банком согласно Методическим рекомендациям о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов, утвержденным Банком России 02.04.2015 N 10-МР, кроме договора с ФГУП «Почта России» и реестра физических лиц — получателей перевода?
Ответ: Нет, не зависит. Банк также вправе запросить у клиента его договоры и иные соглашения клиента с контрагентами, первичные документы бухгалтерской отчетности (акты выполненных работ и оказанных услуг, универсальные передаточные документы), налоговые декларации и другие документы. Перечень возможных документов не является закрытым, их достаточность определяет сам банк в целях реализации правил внутреннего контроля.
Обоснование: Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов, утвержденные Банком России 02.04.2015 N 10-МР (далее — Методические рекомендации), были разработаны с целью пресечения незаконных операций по обналичиванию денежных средств через инфраструктуру ФГУП «Почта России». Контрольные меры, предусмотренные указанным документом, кредитная организация применяет к клиенту при установлении в отношении его определенных критериев.
К их числу относятся минимальный уставный капитал, совпадение учредителя (участника) и руководителя организации в одном лице, выполнение им функций по ведению бухгалтерского учета, нахождение организации по адресу массовой регистрации и отсутствие по нему исполнительного органа. Операции такого клиента по банковскому счету носят транзитный характер, признаки которого предусмотрены Письмом Банка России от 31.12.2014 N 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».
Кроме того, операции такого клиента должны соответствовать критериям, указанным в графе «Описание признака» строки кода вида признака 1415 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, в том числе в части оснований проведения операций. Перечень таких признаков приведен в Приложении к Положению о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П) (далее — Положение N 375-П).
Суть такой сомнительной операции, как следует из ее описания в названном нормативном документе, заключается в следующем. Организация перечисляет на счет регионального подразделения ФГУП «Почта России» денежные средства, предназначенные для пересылки в качестве почтового перевода физическим лицам, которые их затем обналичивают. Все выплатные документы организация формирует самостоятельно, а в качестве назначения платежа указывает, как правило, оплату строительных материалов, транспортных услуг, электрооборудования, лесоматериалов и др.
Таким образом, операция клиента по перечислению денежных средств на счет филиала ФГУП «Почта России» при наличии признаков, приведенных выше, подлежит обязательному контролю. При этом возможность применения кредитной организацией контрольных мер Методические рекомендации и Положение N 375-П не ставят в зависимость от назначения платежа, указанного клиентом. При любом назначении платежа кредитная организация вправе применить контрольные меры, поскольку указанный Банком России перечень возможных формулировок в назначении платежа не является исчерпывающим.
Помимо договора с ФГУП «Почта России» и реестра физических лиц — получателей перевода кредитная организация, согласно Методическим рекомендациям, вправе запросить у клиента документы об источниках поступления денежных средств на его счета, используемые для осуществления соответствующих операций, а также иные документы (сведения), разъясняющие экономический смысл проводимых операций.
К числу таких документов, в частности, относятся договоры и иные соглашения клиента с контрагентами, первичные документы бухгалтерской отчетности (акты выполненных работ и оказанных услуг, универсальные передаточные документы), налоговые декларации и другие документы. Перечень возможных документов не является закрытым, кредитная организация вправе предложить клиенту их представить для проведения анализа, по итогам которого она самостоятельно определяет их достаточность с целью реализации правил внутреннего контроля.
09.07.2018
