Вопрос: Согласно договору банковского счета банк обязуется письменно уведомлять клиента о введении новых банковских тарифов не позднее чем за пять рабочих дней до введения их в действие. Банк уведомил клиента об изменении тарифов путем публикации информации на своем сайте в сети Интернет. Правомерно ли списание банком со счета клиента комиссии в новом размере?
Ответ: Действия банка в части списания со счета клиента комиссии в новом размере являются неправомерными, банк обязан возвратить клиенту сумму неосновательного обогащения и проценты за пользование чужими денежными средствами.
Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Согласно п. 1 ст. 851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.
В силу ст. 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
В случаях несвоевременного зачисления банком на счет клиента поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ, независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 852 ГК РФ (ст. 856 ГК РФ).
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами — индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом (ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»).
В соответствии с п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» необоснованным списанием денежных средств с расчетного счета клиента является списание, произведенное в сумме большей, чем предусмотрено платежным документом, а также списание без соответствующего платежного документа либо с нарушением требований законодательства.
Пунктом 1 ст. 1102 ГК РФ предусмотрено, что лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст. 1109 ГК РФ.
На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (ст. 395 ГК РФ) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств (п. 2 ст. 1107 ГК РФ).
Рассматривая аналогичную ситуацию, Арбитражный суд Московского округа в Постановлении от 22.01.2019 по делу N А41-51791/2018 указал, что доказательств по надлежащему уведомлению клиента, как это предусмотрено договором, об изменении тарифов на банковское обслуживание банком не представлено, суд апелляционной инстанции правомерно пришел к выводу, что, поскольку ответчиком не исполнена обязанность, предусмотренная договором по заблаговременному письменному уведомлению истца об изменении тарифов на банковское обслуживание, у банка не имелось оснований для списания с расчетного счета клиента спорной комиссии, в связи с чем взыскано неосновательное обогащение, и требования организации о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами являются законными, обоснованными и подлежащими удовлетворению (см. также Постановление Арбитражного суда Московского округа от 24.10.2018 N Ф05-17141/2018 по делу N А40-252241/2017).
А.В. Крашенинников
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
12.02.2019
