Вопрос: Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, имеет валютные счета в банке как для осуществления предпринимательской деятельности, так и для личного использования. По договору об оказании услуг от нерезидента на счет индивидуального предпринимателя была переведена денежная сумма в долларах. Индивидуальный предприниматель намерен перевести указанную сумму на счет для личного пользования, однако банк, в котором открыты счета, отказывает в данной операции со ссылкой на нарушение валютного законодательства. Правомерны ли действия банка?
Ответ: Перевод денежных средств в иностранной валюте резидентом со счета индивидуального предпринимателя, открытого в РФ, на другой свой счет, открытый в РФ, не является валютной операцией. Отказ банка в выполнении такой операции со ссылкой на нарушение валютного законодательства неправомерен.
Обоснование: Физическому лицу, являющемуся индивидуальным предпринимателем, в банке может быть открыто несколько счетов: текущий счет физического лица и расчетный счет индивидуального предпринимателя (п. п. 3.1, 4.7 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»). Счета могут открываться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. К иностранной валюте согласно пп. «б» п. 2 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон о валютном регулировании) относятся средства на банковских счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Иностранная валюта и внешние ценные бумаги в совокупности образуют валютные ценности.
Пункт 9 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании называет исчерпывающий перечень операций, относящихся к валютным и требующих соблюдения валютного законодательства при их проведении.
Перевод резидентом иностранной валюты со счета, открытого в Российской Федерации, на другой свой счет, открытый в Российской Федерации, не указан в вышеуказанной норме, не является валютной операцией и не подлежит валютному контролю со стороны уполномоченного банка (Определение ВАС РФ от 22.03.2012 N ВАС-2736/12).
Согласно п. 3 ст. 845 Гражданского кодекса РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Следовательно, отказ банка в проведении клиентом операции по переводу иностранной валюты со своего счета индивидуального предпринимателя, открытого в Российской Федерации, на другой свой счет, также открытый в Российской Федерации, по причине нарушения валютного законодательства является неправомерным, поскольку данная операция не является валютной.
Д.Г.Алексеева
Московский государственный
юридический университет
имени О.Е.Кутафина
26.11.2015
