Вопрос: Организация обратилась в банк с просьбой открыть банковский счет. Банк сделал выездную проверку в месте расположения организации и не нашел в указанном месте организацию или постоянно действующий орган управления организации — генерального директора. На этом основании банк отказал в открытии счета.
Организация оспаривает такой отказ на основании договора аренды помещения по указанному адресу.
Правомерен ли отказ банка в заключении договора банковского счета в вышеуказанных условиях?
Ответ: Если организация обратилась в банк с просьбой открыть банковский счет, при этом банк осуществил выездную проверку на место расположения организации и не нашел в указанном месте организацию или постоянно действующий орган управления организации — генерального директора, то банк был вправе на этом основании отказать в открытии счета, даже если организация имеет договор аренды помещения по указанному адресу.
Обоснование: Согласно ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Как устанавливает ст. 846 ГК РФ, при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.
Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ.
По правилам п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ) кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В соответствии с п. 1.1 Положения об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 19.08.2004 N 262-П) (далее — Положение), кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать клиента, за исключением случаев, установленных Законом N 115-ФЗ.
Приложение 2 к Положению содержит список сведений (документов), получаемых в целях идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В одном из пунктов Приложения 2 к Положению (пп. 1.10 п. 1) указаны сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.
Банк вправе самостоятельно определять, как проводится проверка соответствия вышеуказанного подпункта Приложения 2 к Положению. Российское законодательство не запрещает, чтобы такая проверка проводилась банком путем выезда на место нахождения юридического лица.
Таким образом, даже наличие договора аренды помещения по указанному адресу не удостоверяет, что постоянно действующий орган управления действительно находится в этом месте.
В связи с этим банк имел право отказать в открытии счета на основании Закона N 115-ФЗ.
А.Ю.Буркова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
29.11.2015
