Вопрос: Организация по договору поставки ошибочно перечислила денежные средства своему контрагенту на его закрытый расчетный счет. В какой срок банк должен вернуть организации перечисленные денежные средства?
Ответ: В случае ошибочного перечисления денежных средств контрагенту на его закрытый расчетный счет банк обязан вернуть денежные средства обратно отправителю не позднее шести рабочих дней после дня поступления в банк распоряжения.
Обоснование: Согласно п. 4.1 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (далее — Положение N 383-П) процедура исполнения распоряжений клиентов коммерческими банками включает списание денежных средств с банковского счета плательщика и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств.
Согласно Приложению к Положению о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П), денежные средства, которые не могут быть зачислены на соответствующие счета банка, в частности, когда суммы принадлежат клиентам, не известным данной кредитной организации (отсутствуют действующие расчетные счета); при искажении или неправильном указании реквизитов; при отсутствии расчетного документа, подтверждение которого требуется со стороны кредитной организации, подразделения Банка России, в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) в день их зачисления или со счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, со счетом по учету незавершенных переводов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России не позднее дня, следующего за днем их поступления в кредитную организацию, должны быть отражены на счете N 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения».
В соответствии с п. 4.1 Положения N 383-П в случае выяснения реквизитов распоряжения банк направляет запрос об уточнении реквизитов не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк распоряжения. Срок уточнения реквизитов распоряжения должен быть не более пяти рабочих дней, не считая дня его поступления в банк. Если реквизиты распоряжения не уточнены в течение пяти рабочих дней, в том числе не получен ответ на запрос об уточнении реквизитов, банк осуществляет возврат (аннулирование) распоряжения.
Таким образом, если банк не имеет возможности исполнить распоряжение в течение пяти рабочих дней после дня зачисления денежных средств на его корреспондентский счет, банк обязан вернуть денежные средства обратно отправителю.
А.М.Мотохин
Подразделение центрального подчинения
Центр сопровождения
клиентских операций «Ясная Поляна»
ОАО «Сбербанк России»
23.05.2015
