Вопрос: Банк открыл клиенту банковский счет. Согласно тарифам банка стоимость услуг по закрытию счета составляет 30% от остатка денежных средств на счете на день закрытия в случае применения к клиенту мер, предусмотренных п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции).
Имеет ли банк право устанавливать такую комиссию?
Ответ: Российское законодательство не запрещает банку устанавливать комиссию в размере 30% от остатка денежных средств на счете на день закрытия в случае применения к клиенту мер, предусмотренных п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции).
Обоснование: Согласно ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
В силу ст. 851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.
По ст. 29 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.
При проведении внутреннего контроля и возникновении подозрений у банка о легализации доходов или финансировании терроризма он может запросить у клиента документы, дающие информацию о проводимой банковской операции, и отказать в ее проведении. Наличие не менее двух решений об отказе в исполнении платежа организации в календарном году дает право банку расторгнуть договор банковского счета (ст. 6, п. п. 5.2 и 11 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, пп. 1 п. 2 ст. 450 ГК РФ).
Таким образом, российское законодательство не запрещает банку устанавливать комиссию в размере 30% от остатка денежных средств на счете на день закрытия в случае применения к клиенту мер, предусмотренных п. 11 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ (отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции).
Этот подход подтверждается и судебной практикой (см., например, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 03.03.2015 N Ф06-19582/2013 по делу N А57-6048/2014).
А.Ю.Буркова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
27.05.2015
