Вопрос: Какие документы должен затребовать банк у товарищества собственников жилья, которое желает открыть специальный банковский счет для формирования фонда капитального ремонта?
Ответ: У товарищества собственников жилья, которое желает открыть специальный банковский счет для формирования фонда капитального ремонта, банк должен затребовать следующие документы:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) устав;
в) карточку с образцами подписи и оттиска печати;
г) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, — с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
д) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица, то есть полномочия председателя правления товарищества собственников жилья;
е) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия счета;
ж) документ, подтверждающий законность нахождения ТСЖ по месту государственной регистрации;
з) оформленный протокол решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, принятый в соответствии с п. 1.1 ч. 2 ст. 44 Жилищного кодекса РФ.
Обоснование: Специальный банковский счет для формирования фонда капитального ремонта — это особый вид банковского счета, который, с одной стороны, отвечает классическим признакам банковского счета, с другой стороны, имеет специфику, предусмотренную гл. 16 ЖК РФ. Специальный банковский счет для формирования фонда капитального ремонта открывается на основании договора банковского счета, и к нему применимы правила гл. 45 Гражданского кодекса РФ. Банк России полагает, что:
— специальный счет является счетом в целях применения Налогового кодекса РФ, в связи с чем у банков возникает обязанность сообщать в соответствии с п. 1 ст. 86 НК РФ в налоговые органы об открытии специального счета (Письмо Банка России от 06.06.2014 N 31-2-11/2731);
— правовые нормы, предусмотренные Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ), распространяются на отношения, возникающие по поводу открытия, закрытия специальных счетов (п. 2.14 Письма Банка России от 12.09.2014 N 41-2-2-5/1657);
— Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (далее — Инструкция N 153-И) содержит достаточные правила по открытию специальных банковских счетов (в том числе п. п. 2.8 и 4.14), в связи с чем со стороны Банка России отсутствует необходимость дополнительного регулирования процедур открытия специального счета для формирования фонда капитального ремонта (п. 1.1 Письма Банка России N 41-2-2-5/1657).
Таким образом, на сегодняшний день вопросы открытия, обслуживания, закрытия специального банковского счета регулируются следующими нормативными актами:
— гл. 45 ГК РФ;
— гл. 16 ЖК РФ;
— ст. 86 НК РФ;
— Законом N 115-ФЗ;
— Инструкцией N 153-И.
Согласно п. п. 2.8, 4.14 Инструкции N 153-И специальные банковские счета открываются в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида. Для открытия специального банковского счета в банк представляются те же документы, что и для открытия расчетного счета, с учетом требований законодательства Российской Федерации.
Товарищество собственников жилья перечислено в ст. 175 ЖК РФ в качестве субъекта, имеющего право выступать владельцем специального банковского счета для формирования фонда капитального ремонта.
Поскольку в силу ст. 135 ЖК РФ товарищество собственников жилья является юридическим лицом, согласно п. 4.1 Инструкции N 153-И ТСЖ обязано для открытия расчетного счета в банк представить:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы, то есть устав;
в) карточку с образцами подписи и оттиска печати;
г) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, — с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
д) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица, то есть полномочия председателя правления товарищества собственников жилья;
е) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия счета.
Так как правовые нормы, предусмотренные Законом N 115-ФЗ, распространяются на отношения, возникающие по поводу открытия, закрытия специальных счетов, банк, проводя идентификацию ТСЖ, вправе запросить документы, подтверждающие нахождение организации по месту государственной регистрации (п. 2.14 Письмо Банка России N 41-2-2-5/1657).
Специальные нормы ч. 1 ст. 176 ЖК РФ обязывают представлять помимо вышеперечисленных документов оформленный протокол решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, принятого в соответствии с п. 1.1 ч. 2 ст. 44 ЖК РФ. Пункт 1.1 ч. 2 ст. 44 ЖК РФ предусматривает принятие решений о выборе способа формирования фонда капитального ремонта, размере взноса на капитальный ремонт в части превышения его размера над установленным минимальным размером взноса на капитальный ремонт, минимальном размере фонда капитального ремонта в части превышения его размера над установленным минимальным размером фонда капитального ремонта (в случае, если законом субъекта Российской Федерации установлен минимальный размер фонда капитального ремонта), выборе лица, уполномоченного на открытие специального счета и совершение операций с денежными средствами, находящимися на специальном счете.
На практике встречаются споры относительно того, должен ли представляться вышеуказанный протокол решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме или достаточным является принятие общим собранием товарищества собственников жилья решения о заключении договора специального банковского счета (определение полномочий на распоряжение таким счетом). Так, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд рассмотрел спор, в рамках которого разногласия между банком и ТСЖ заключались в различных подходах к основаниям, предусмотренным действующим законодательством, для заключения между ТСЖ и банком договора специального банковского счета. Банк счел, что для этого необходимым является принятие общим собранием собственников помещений в многоквартирном доме соответствующего решения, а ТСЖ было убеждено, что достаточным является принятие общим собранием товарищества собственников жилья решения о заключении договора специального банковского счета (определение полномочий на распоряжение таким счетом), со ссылкой на положения ст. 137 ЖК РФ.
Несмотря на то что в ст. 176 ЖК РФ содержится прямое указание на то, что при открытии специального счета представляется протокол решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, суд занял сторону ТСЖ, которое полагало, что должно представлять не решение общего собрания собственников помещений, но решение общего собрания товарищества собственников жилья. Суд привел следующее обоснование. Банк не вправе определять порядок наделения полномочиями управляющего многоквартирным домом, поскольку законодательством такое полномочие отнесено к общему собранию собственников помещений (жилья) многоквартирного дома и/или в случае избрания органа управления таким домом — общему собранию членов ТСЖ.
В случае иного толкования норм, включенных в ЖК РФ, управление многоквартирным домом, в том числе возможность заключения договора специального банковского счета для формирования фонда капитального ремонта, исключается, поскольку отсутствует неизменная постоянная составляющая среди собственников такого дома (граждане, юридические лица, покупая, продавая, передавая по наследству, ликвидируясь, реорганизуясь и т.п., способствуют хаотичному (незапланированному) изменению состава собственников помещений (жилья) многоквартирного дома, из-за чего теряется смысл избрания органа управления многоквартирным домом). Ссылка в указанных банком нормах ЖК РФ на решение собственников помещений в многоквартирном доме не опровергает доводы ТСЖ о правомерности представления именно решения членов товарищества собственников жилья с учетом выбора ими способа управления домом (Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.02.2015 по делу N А56-35999/2014).
Ю.В.Севастьянова
Волгоградский филиал
Российской академии народного хозяйства
и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
18.06.2015
