Вопрос: Банк в течение 2015 г. дважды отказывал клиенту (юридическому лицу) в выполнении его распоряжения о совершении банковских операций по депозитному счету в соответствии с требованиями внутреннего документа — правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ), в связи с чем 15.05.2015 направил клиенту письменное уведомление о дате закрытия банковского счета (по истечении 60 дней с даты направления данного уведомления) и сумме остатка денежных средств по депозитному счету, вместе с тем срок пролонгации по депозитному договору наступает 19.05.2015. Должен ли банк пролонгировать данный депозитный договор, в случае если клиент не обратится в банк с заявлением о закрытии депозитного счета до даты его пролонгации?
Ответ: Если банк в течение 2015 г. дважды отказывал клиенту (юридическому лицу) в выполнении его распоряжения о совершении операций по депозитному счету в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в связи с чем 15.05.2015 направил клиенту уведомление о дате закрытия банковского счета (по истечении 60 дней с даты направления данного уведомления), то 19.05.2015 банк обязан пролонгировать депозитный договор с последующим его расторжением по истечении 60 дней с даты направления клиенту уведомления о расторжении депозитного договора.
Обоснование: Банк вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции. Данное право предоставлено банкам п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Договор считается расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета (вклада) (далее — уведомление). При этом на протяжении данного срока банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету (вкладу) клиента, за исключением операций по начислению процентов в соответствии с договором банковского счета (вклада), по перечислению обязательных платежей в бюджет и по выдаче (перечислению) клиенту остатка денежных средств (п. 1.2 ст. 859 Гражданского кодекса РФ).
Следовательно, в течение 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления договор банковского счета (вклада) является действующим и должен соблюдаться сторонами, за исключением установленных законодательством ограничений.
В соответствии с п. 4 ст. 837 ГК РФ в случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.
Таким образом, в описанной ситуации банк обязан пролонгировать депозитный договор с последующим его расторжением по истечении 60 дней с даты направления клиенту уведомления.
Е.В.Журавлева
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
11.07.2015
