Вопрос: В каком порядке рассчитываются аннуитетные платежи по кредитному договору, учитывая положения п. п. 3.5, 3.6, 5.1 Положения о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П)? Могут ли в такие платежи быть включены проценты за весь срок использования денежных средств, учитывая п. 5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре»?
Ответ: В банковской практике для случая, когда стороны договора согласовали сумму кредита, процентную ставку и его срок (число платежей), ежемесячный аннуитетный платеж по кредитному договору рассчитывается по следующей формуле:
,
где i — месячная процентная ставка, которая определяется делением годовой процентной ставки на 12;
n — число ежемесячных платежей;
Платеж — сумма ежемесячного аннуитетного платежа заемщика.
При действительном аннуитетном погашении кредита не возникает эффекта уплаты процентов в авансовом порядке: проценты начисляются ежедневно на остаток ссудной задолженности и при этом срок кредита не учитывается. Следовательно, досрочный возврат такого кредита не является основанием для требования возврата излишне уплаченных процентов.
Обоснование: Общий размер ежемесячного платежа заемщика остается неизменным. В его состав включаются сумма, выплачиваемая в погашение основного долга, и начисленные в течение платежного периода (месяца) проценты. В соответствии с п. п. 3.5, 3.6 Положения о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, утвержденного Банком России 26.06.1998 N 39-П, проценты по кредиту ежемесячно начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу. Банк должен обеспечить ежедневное начисление процентов программным путем. По мере частичного возврата основного долга доля процентных платежей в составе аннуитета снижается. Доля ежемесячного платежа, приходящаяся на возврат основного долга, напротив, увеличивается — вплоть до полного погашения кредита (займа).
В банковском законодательстве и нормативных актах Банка России использование данного порядка возврата кредита специальным образом не урегулировано, не приводится также точного определения аннуитетного платежа.
В российском законодательстве под аннуитетом понимаются периодические страховые выплаты по договору страхования жизни (см. пп. 3 п. 1 ст. 32.9 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).
В финансовой сфере этот термин имеет более широкое значение, обозначая последовательность (равных) периодических платежей.
В связи с этим некоторые банки в кредитных договорах используют термин «аннуитетные платежи» для обозначения порядка возврата кредита, при котором кредит возвращается путем ежемесячной уплаты фиксированной денежной суммы, включающей сумму основного долга и проценты за пользование кредитом, рассчитанные исходя из всего срока действия договора. В данном случае размер ежемесячного платежа по кредиту рассчитывается по следующей формуле:
,
где i — месячная процентная ставка, которая определяется делением годовой процентной ставки на 12;
n — число ежемесячных платежей;
Сумма кредита — сумма кредита;
Платеж — сумма ежемесячного платежа заемщика.
Таким образом, при использовании данного метода для определения общей суммы процентов договорная процентная ставка умножается на сумму и срок кредита. Далее сумма кредита и общая сумма процентов делятся на количество платежей заемщика. Сумма ежемесячного платежа остается постоянной, что делает данный порядок платежей заемщика сходным с аннуитетом. Однако в этом случае проценты начисляются не на текущий остаток долга, а на первоначальную сумму кредита. Поэтому размер ежемесячного платежа в данном случае выше, чем при аннуитете, даже при равенстве номинальных процентных ставок. Следует обратить внимание на то, что ежемесячно с заемщика взимается часть процентов за весь срок кредита. При досрочном возврате кредита часть ранее полученных кредитором процентов должна быть возмещена заемщику. В американском праве данный порядок начисления процентов называется «добавленные проценты» (add-on interest). Этот термин целесообразно использовать и в российском праве, чтобы отличать данный порядок определения процентов от аннуитетных платежей.
В соответствии с позицией, высказанной Верховным Судом РФ в Определении от 23.12.2014 N 83-КГ14-9, при досрочном возврате кредита, по условиям которого заемщик-потребитель уплачивает проценты по методу добавленных процентов, то есть рассчитанных исходя из всего срока действия кредитного договора, избыточно уплаченные проценты должны быть возвращены заемщику. Суд исходит из того, что по смыслу п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса РФ проценты являются платой за пользование суммой займа. Следовательно, проценты подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита до даты его полного возврата. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, является незаконным. Соглашение о невозможности произвести перерасчет уже внесенных платежей в случае досрочного погашения кредитов как основание для отказа в удовлетворении иска нарушает права истца как потребителя.
В указанном решении суд использует термин «аннуитетные платежи», который он заимствовал из кредитного договора, что позволяет еще раз сделать вывод об отсутствии единообразного толкования данного термина в судебной и банковской практике.
В п. 5 Информационного письма от 13.09.2011 N 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре» Президиум ВАС РФ также поддержал позицию о возврате заемщику части процентов, уплаченных в соответствии с кредитным договором, так как они были уплачены за период, в течение которого пользование денежными средствами уже прекратилось. В рассматриваемом деле суд установил, что по условиям кредитного договора, заключенного между индивидуальным предпринимателем и банком, кредит возвращался заемщиком путем ежемесячной уплаты в течение одного года фиксированной денежной суммы, в составе которой в первую очередь учитываются проценты за весь указанный в договоре срок пользования кредитом. В данном случае кредитор также использовал метод добавленных процентов, а не аннуитет с ежемесячным начислением процентов.
При действительном аннуитетном погашении кредита не возникает эффекта уплаты процентов в авансовом порядке: проценты начисляются ежедневно на остаток ссудной задолженности и при этом срок кредита не учитывается. Следовательно, досрочный возврат такого кредита не является основанием требовать возврата якобы избыточно уплаченных процентов.
О.М.Иванов
Ассоциация региональных банков России
К. ю. н.,
старший преподаватель кафедры банковского права
Московского государственного
юридического университета
имени О.Е.Кутафина
29.07.2015
