Вопрос: Банк подписал кредитный договор с заемщиком, в котором указано обязательство банка предоставить кредит. В кредитном договоре было также написано: заемщик заверяет банк о том, что на дату подписания договора заемщик не имеет просроченной задолженности по уплате налогов на сумму более 1 млн руб., и банк существенно полагается на такое заверение.
Перед выдачей кредита выяснилось, что заемщик имеет большую просроченную задолженность по уплате налогов на сумму более 1 млн руб.
Вправе ли на этом основании банк отказаться предоставлять кредит?
Ответ: Банк имеет право отказаться от предоставления суммы кредита, если в кредитном договоре было указано на заверение заемщиком банка о том, что на дату подписания договора заемщик не имеет просроченной задолженности по уплате налогов на сумму более 1 млн руб., но перед выдачей кредита выяснилось, что такая задолженность имеется.
Обоснование: Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
По ст. 821 ГК РФ кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
В п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре» суд указал, что положения п. 1 ст. 821 ГК РФ предусматривают право банка отказать в выдаче кредита только в том случае, если имеются обстоятельства, непосредственно свидетельствующие об ухудшении положения заемщика, что, в свою очередь, повлечет нарушение им своих обязательств по возврату кредита. Отказывая заемщику в предоставлении кредита по заключенному кредитному договору, банк не сослался на положения п. 1 ст. 821 ГК РФ. В ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции банк также не доказал наличия обстоятельств, свидетельствующих о том, что сумма кредита не будет возвращена в срок. В кредитном договоре, заключенном сторонами, отсутствовало положение о том, что банк вправе по своему усмотрению отказать в выдаче кредита или приостановить ее. То есть по сути суд сказал, что должно наступать не только обстоятельство, ухудшающее положение заемщика, но это обстоятельство должно доказывать, что заемщик не выполнит свои обязательства по кредитному договору.
Вместе с тем ситуация изменилась с 1 июня 2015 г. с принятием Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации».
В частности, новая ст. 431.2 ГК РФ закрепляет, что стороны могут в свои договоры включать заверения об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора, его исполнения или прекращения.
Если заверения об обстоятельствах, на которые полагается вторая сторона, были недостоверными, то вторая сторона в том числе вправе отказаться от договора, если заверения имеют существенное значение.
Поэтому в данном случае банк имеет право отказаться от исполнения кредитного договора.
А.Ю.Буркова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
04.08.2015
