Российское законодательство не обязывает индивидуальных предпринимателей открывать расчётные счета в банках, так как нигде не указано на запрет пользования личной банковской картой или банковским счётом, открытым на физическое лицо.
При этом, без отдельного расчётного счёта будет тяжело заниматься предпринимательской деятельностью. Именно поэтому предлагаем провести сравнительный анализ преимуществ пользования личной картой и расчётным счётом ИП, а также расскажем, как открыть счёт и какой банк выбрать для этих целей.
В первую очередь, расчётный счёт необходим индивидуальному предпринимателю для проведения безналичных расчётов с контрагентами, а также получения электронных платежей с помощью терминалов и через Интернет. Персональный банковский счёт для таких целей не годится, потому как терминалы к нему не подключаются, да и банки не разрешают пользоваться личным счётом для осуществления предпринимательской деятельности. Расчётный счёт обязателен для ИП, планирующих подключать терминалы, принимать деньги по договорам интернет-эквайринга, а также работать с электронными платежными системами Робокасса или Qiwi.
Более того, сделки по госзакупкам, тендерам, торговле оптом, а также хозяйственные операции на крупные суммы могут проводиться только по безналичному расчёту. Так, в соответствии с Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.2013 года, в наличной форме можно рассчитываться с контрагентами только в пределах 100 тыс. руб. по одному договору.
Поэтому, для расчёта исключительно наличными по сделкам на большие суммы денег, необходимо разбивать их на несколько договоров, а на такое редко соглашаются крупные компании, тем более, что наличка априори невыгодна двухпроцентной банковской комиссией при обналичке денег.
К тому же, расчётный счёт в банке является одним из факторов формирования положительного имиджа предпринимателя. Так, реквизиты р/с ИП придают ему большей солидности во время заключения договора, а в дальнейшем данные из банковских выписок могут в разы увеличить вероятность выдачи предпринимателю крупного кредита.
Чаще всего без банковского счёта осуществляют хозяйственную деятельность предприниматели, занимающиеся торговлей в розницу или предоставляющие бытовые услуги. Но, сегодня всё большую популярность получает расчёт по безналу, потому как покупателям удобнее оплачивать покупки с помощью банковской карты как в стационарных, так и в онлайн-магазинах.
Кроме того, личный счёт в банке не подходит для систематичных денежных переводов на крупные суммы денег, потому что, в большинстве случаев, банки снимают с входящего платежа комиссию в размере от 0,7% до 10% от его суммы. Перевод на расчётный счёт ИП будет менее затратным в плане комиссионных платежей, так как они являются фиксированными на основании выбранного банковского тарифа.
Ещё одним преимуществом расчётного счёта является бессрочность его действия (считается открытым до того момента, пока ИП не изъявит желание его закрыть). Персональный счёт в банке открывается на 1-3 года, по истечении которых карта перевыпускается, а деньги с утратившей валидность карты выдаются только в банковском отделении.
Не менее важным является тот факт, что расчётный счёт – всегда депозитный, то есть на оставшиеся на нём суммы начисляются проценты, которые в некоторых случаях могут полностью покрыть стоимость банковского обслуживания.
1) Банковские учреждения
Сегодня в договорах банковского обслуживания часто можно встретить условие по запрету использования личного счёта или банковской карты в бизнес-целях. Такое же положение можно найти и в локальных банковских нормативно-правовых актах.
Всё потому, что банки стараются не допускать нарушений, за которые можно поплатиться собственной лицензией. Как правило, банки не обращают внимания на движение незначительных сумм на банковском счету, однако, если по какой-то причине их частота может показаться банку подозрительной, сотрудники имеют право пробить историю платежей и даже перестать обслуживать указанный счёт. В такой ситуации допускается полная блокировка счёта, и чтобы вывести с него деньги, индивидуальному предпринимателю придётся доказывать банку, что находящиеся на счету деньги получены законно.
Совет: Если вы открываете личный счёт, нужно внимательно читать договор, так как в нём может встретится пункт, которым будет прямо запрещено использовать р/с в хозяйственной деятельности. В дальнейшем, если на него будут часто приходить крупные денежные суммы с примечанием «за товар», «за услугу», банк без объяснения причин уполномочен заблокировать карту.
2) С контрагентами по договору
Для юридических лиц проще и менее хлопотно переводить деньги на расчётный счёт, нежели на личный счёт или карту индивидуального предпринимателя. Так, если на персональный счёт физлица зачисляются денежные средства от юр. лица, налоговики могут принять их за оплату работы. Как следствие, юрлицо будет обязано удержать с перечисленной суммы подоходный налог и отчитаться по соответствующим формам в свою ИФНС. Чтобы не попасть на такие непредвиденные расходы, необходимо иметь на руках договор и всю первичку, в которых указаны реквизиты индивидуального предпринимателя. При этом, в расчётном документе необходимо обязательно указать, что денежные средства предназначаются коммерсанту.
3) С налоговиками
Когда у ИП есть и расчётный, и личный счёт, все его денежные средства строго разграничены. Если же использовать личный счёт для хозяйственной деятельности, налоговики не смогут отследить поступление денег именно от индивидуального предпринимательства, а потому есть вероятность, что бизнесмену придётся в судебном порядке доказывать, какие именно суммы зашли на счёт как доход от хозяйственной деятельности.
Кроме того, если в виду каких-либо причин ИП не успеет оплатить налоги и страховые взносы по фондам и его р/с заблокируют, в его распоряжении останется персональный счёт.
К тому же, налоговый орган вправе не признать расходами, связанными с предпринимательской деятельностью, суммы, уплаченные с личного счёта. Если ИП работает на упрощёнке или ОСНО, он должен будет обосновать, что это были расходы именно на бизнес. К слову, доказать свою правоту по этому поводу сложно даже в судебном порядке.
В соответствии с действующим законодательством, применять электронные или внебанковские платежные системы — Яндекс.Деньги, PayPal и WebMoney можно только в сфере расчётов с физлицами. Для совершения всех остальных операций в ЭПС, в том числе, и с юрид. лицами, необходимо иметь соответствующую лицензию.
Далее мы постараемся ответить на наиболее важные вопросы, касающиеся процедуры открытия расчётного счёта для индивидуального предпринимателя:
1) Когда необходимо открывать р/с?
Индивидуальный предприниматель имеет право открыть расчётный счёт в банке в любое время с момента государственной регистрации. Боле того, на начальных стадиях развития бизнеса можно принимать оплату на личную банковскую карту и только потом заняться открытием банковского счёта ИП. Сделать это возможно абсолютно в любом подходящем банке, потому как р/с не привязывается к месту жительства или проведения хозяйственной деятельности предпринимателя.
2) Необходимо ли уведомлять какие-либо государственные органы об открытии р/с?
Со средины 2014 года нивелирована обязанность ИП уведомлять налоговиков, ПФР и органы соцстраха об открытии/закрытии расчётного счёта. Вышеуказанные органы уведомляются только в случае открытия расчётного счёта в зарубежном банке.
3) Как каким критериям выбирать банковское учреждение?
Выбирать банк необходимо на основании собственных предпочтений бизнесмена и сферы его хозяйственной деятельности. Для этого потребуется ответить на несколько вопросов:
1) Собирается ли ИП работать с кассой или по безналу?
2) С какой частотой ИП планирует обналичивать деньги или, наоборот, вносить их на свой банковский счёт?
3) Будет ли ИП принимать онлайн-платежи или расчёты через терминалы?
4) Собирается ли ИП открывать зарплатные или корпоративные карты?
Основными критериями выбора максимально надёжного и выгодного в плане обслуживания банка являются:
как близко расположен офис банка по отношению к местоположению ИП;
сколько стоит открыть банковский счёт и подключить к нему интернет-банкинг;
снимает ли банк ежемесячную абонентскую плату за обслуживание р/с;
какой размер и количество комиссии за различные банковские действия (приём/снятие налички, внутрибанковский или межбанковский переводы и т.д.)
какова стоимость и время обработки одной платёжки; устанавливает ли банк проценты на остаток денежных средств на банковском счету;
какой суточное ограничение на перевод денег или снятие наличных;
есть ли возможность работать с банком с помощью мобильного приложения;
какие отзывы о работе банка от клиентов.
В случае, когда ИП планирует использовать труд наёмных работников и открывать им зарплатные (корпоративные) карты, необходимо также:
ознакомиться с банковскими тарифами по таким картам;
промониторить, насколько удобно работникам будет пользоваться услугами именно этого банка (узнать территориальную расположенность офисов и банкоматов);
уточнить, если у выбранного ИП банка филиалы по другим городам (в случае, если он собирается работать по всей стране).
Чтобы сделать оптимальный выбор, необходимо ознакомиться с предложениями не менее чем десяти банковских учреждений, и, что немаловажно, почитать отзывы о них.
Если р/с нужен здесь и сейчас, советуем остановиться на общегосударственных банках, филиалы которых есть в каждом городе – Сбербанке России или БТВ. Однако, стоит учитывать, что, как правило, крупные банки – это завышенные тарифы на банковское обслуживание, безучастное отношение к клиенту и его проблемам, а также огромный круг требований для каждого клиента. И сроки открытия р/с тут могут быть диаметрально противоположными – можно оформить всё за пару часов или погрязнуть в бюрократической волоките с тонной требуемых к сбору документов.
Не менее популярны среди индивидуальных предпринимателей банки для предпринимателей, к примеру, Альфа-Банк, Точка, Тинькофф. Их деятельность непосредственно направлена на абсолютный комфорт для клиента в процессе пользования банковскими продуктами. К основным их преимуществам можно отнести:
лояльные тарифы, удовлетворяющие всех бизнес-субъектов; открытие счёта за один час, заявку на который можно оставить прямо на сайте банка; оперативный перевод денег по фиксированным тарифам; автоматическое уведомление контрагентов с помощью мобильных сообщений и e-mail; систематическое напоминание о ближайших сроках уплаты налогов и страховых платежей; нормально функционирующие мобильные приложения.
Внимание: Нужно опасаться банков-аферистов!
Если банк предлагает неимоверно выгодные условия обслуживания – 25% годовых, разнообразные подарки чуть ли не каждому клиенту, в том числе розыгрыши дорогих авто, нужно быть на чеку, потому как всё вышеописанное – мошеннические уловки. Лучше обращаться к банкам, проверенным годами и клиентами.
Все банки требуют примерно одинаковый пакет документов:
1) копию паспорта ИП (основной лист с фотографией и разворот с пропиской), а также лиц, которым он может доверить управление денежными средствами;
2) выписку из ЕГРИП или свидетельство о государственной регистрации, если ведомости в указанный реестр еще не внесены;
3) один из указанных документов, если с даты госрегистрации прошло более квартала: справку из ИФНС, копию бух. отчётности за год, копию налоговой отчётности за год или квартал;
4) Лицензию, если таковая имеется у ИП для осуществления хозяйственной деятельности.
В любом случае, с полным перечнем запрашиваемой банком документации можно ознакомиться на его официальном сайте. Банки, ориентированные на предпринимателей, предлагают открытие расчётного счёта в онлайн-режиме (нужно лишь заполнить форму заявления непосредственно у них на сайте и загрузить скан-копии документов). Оригиналы документов можно будет предоставить во время подписания договора банковского обслуживания.
Нужно учитывать, что с 01.09.2016 г. для того, чтобы открыть р/с не нужно предоставлять банку свидетельство о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговой службе.
1. Сегодня онлайн-расчёты с помощи сети интернет, а также посредством терминалов стали абсолютно обычным явлением. Поэтому, и индивидуальному предпринимателю стоит позаботиться о возможности проведения таких платежей.
2. Не стоит пользоваться личным счётом физлица для осуществления безналичного расчета с контрагентами. Единственно правильное решение – открыть расчётный счёт ИП. Только в таком случае можно избежать проблем как с клиентами, так и с налоговиками.
3. Лучший вариант – открыть р/с в банке, работающем с бизнесом – вы сэкономите драгоценное время, а также оцените все преимущества дистанционной работы в интернет-банке.
