ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ.

 

ООО «ИННА» получило требование ИФНС России № ____________________________________ представить пояснения о причине расхождений между данными бухгалтерского и налогового учета за 20__ год.
В ответ на полученное требование сообщаем следующее. Расхождения между показателями прибыли, отраженными в Отчете о финансовых результатах и декларации по налогу на прибыль за 20__ год, возникли по объективным причинам.
Перечислим главные причины расхождений.
Организация применяет в налоговом учете амортизационную премию. На основании статьи 258 Налогового кодекса РФ 10 процентов, а по объектам, которые относятся к амортизационным группам 3–7, 30 процентов стоимости имущества организация включала в расходы того периода, когда объект начали амортизировать. В бухгалтерском учете подобных правил нет. Здесь основные средства всегда списываются в общем порядке (ПБУ 6/01). Таким образом, налоговые расходы неизбежно оказываются выше бухгалтерских.
Документы:
• подтверждающие правомерность этой ситуации:
• учетная политика для целей бухгалтерского учета;
• учетная политика для целей налогообложения;
• налоговые регистры расходов на списание основных средств

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙВ ответ на требование о представлении пояснений к декларации по упрощенной системе налогообложения за 20__ года сообщаем.
Основным видом деятельности ООО «ИННА» является розничная торговля бытовыми товарами.
Финансово-хозяйственный анализ деятельности компании за 20__ год показал, что причины возникших убытков носят временный характер и связаны с открытием нового магазина, небольшими доходами и высокими затратами на закупку товаров.
В качестве подтверждения приводим структуру доходов и расходов компании за 20__ год.
Структура доходов и расходов 20__ год, руб.

Структура доходов и расходов	20__ год, руб.
Доходы
Выручка от реализации товаров
Внереализационные доходы
Итого:
Расходы
Материальные расходы
Арендная плата
Ремонтные работы
Содержание служебного транспорта
Услуги банка
Проценты по кредитам и займам
Услуги связи
Расходы на оплату труда
Страховые взносы
Рекламные расходы
Расходы на проведение акций
Прочие расходы
Итого:

В целях получения прибыли принято решение:
• пересмотреть ценовую политику на реализуемую продукцию;
• рассмотреть вопрос смены поставщика;
• пересмотреть маркетинговую политику компании.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

В ответ на требование о представлении пояснений о причинах неуплаты авансового платежа по УСН за 9 месяцев 20__ года сообщаем.ООО «ИННА» не перечислила авансовый платеж по единому налогу за 9 месяцев 20__ года из-за отсутствия доходов с ______ по __________20__ года. В _______ 20__ года организация временно приостановила хозяйственную деятельность.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

В ответ на требование о представлении пояснений о причинах неуплаты авансового платежа по УСН за девять месяцев 20__ года сообщаем.ООО «ИННА» не перечислило авансовый платеж по единому налогу за девять месяцев 20__ года из-за того, что с июля по сентябрь 20__ года доходов было меньше, чем расходов.
В июле 20__года организация закупила большую партию товаров.

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

ОТВЕТ НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПОЯСНЕНИЙ

 

В ответ на требование о предоставлении пояснений по декларации по НДС за __ квартал 20__года сообщаем, что ошибок в отчетности нет.
В связи с переходом на УСН с «___»_______20___г . ООО «ИННА» восстановила НДС с остаточной стоимости основных средств и стоимости запасов в размере _________________________ руб. По основным средствам НДС был восстановлен полностью в размере ______________________ руб. (___________________ руб. х 18 %), а по материалам в размере ________________________ руб. (___________________ руб. х 18 %). При этом часть товаров и материалов, которые отражены по строке «Запасы» Бухгалтерского баланса на «___»_______20___г ., была куплена у поставщиков на УСН на сумму _______________________ руб. По этим товарам и материалам ООО «ИННА» НДС к вычету не принимала, и восстанавливать НДС не должна

Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.

В ответ на требование о представлении пояснений по декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 20__ год, сообщаем, что суммы доходов в декларации указаны верно.Расхождение между доходами в декларации и поступлением по расчетному счету составило ______________________ руб. Это связано с тем, что в 20__ году на расчетный счет поступали суммы, которые не учитываются в доходах при расчете единого налога, а именно:
• ______________________ руб. – финансовая помощь от учредителя, доля которого в уставном капитале организации более 50 процентов;
• ______________________ руб. – средства, полученные по договору займа.
Эти поступления освобождены от налогообложения на основании подпункта 1 пункта 1.1 статьи 346.15 НК.Генеральный Директор ООО «ИННА» _________________ Васечкин П.П.